如何在缺少透明度的世界识别实质受益人-邓白氏.PDFVIP

風險管理 法遵合規管理 市場及行銷拓展 Master Data主數據及分析 鄧白氏企業認證 如何在缺少透明度的世界 識別實質受益人 How to Identify Beneficial Ownership in a Not-so-transparent World 作者：劉雲紅 鄧白氏集團全球監管合規戰略高級總監 引言 實質受益人透明度是一個火熱話題，很多法遵(合規) 專家認為，2017 年是全球透明度取得進一步成就的轉折點， 特別是在避稅和 反貪腐 方面。近期，政府和國際機構在監管方面的工作（如美國金融犯罪執法網絡局（ US FinCEN ）的《金融機構客戶盡職調查要求》最終規則）和《G20 反腐行動計劃》）目標都一致指 向加強實質受 益人透明度法規。 然而，由於人們難以即時、充分和可靠地獲取法人代表和法律安排的實質受益人資料 ，大量企業仍然難以有效地降低有 關金融犯罪（如貪腐 、避稅和洗錢）的信用風險和法遵(合規)風險。 不過，想要在全球範圍內徹底實現實質受益人透明度仍有很長的路要走，對於受監管的公司而言，充分把握經營所在國 的實質受益人盡職調查風險十分重要。這有利於他們採用以風險為基礎的方法，充分利用現有資料 ，採取措施來加強當 前的實質受益人盡職調查流程。他們的最終目標不只是滿足最基本的監管要求，而是幫助公司規避重大風險。 全球實質受益人透明度工作 由於政府和國際機構都力圖改進實質受益人透明度法規，近年來，監管方面的工作日益增多。來自政府和國際機構的監管 單位,近年來都致力於修訂法規以增加實質受益人透明度，尤其在 2017 年進一步加速。 透明度工作 倡議方 提案日期 《2017 年公司法 （修正 ）》 Companies (Amendment) Bill 2017 香港 2018 年 1 月 《反恐和非法融資法案》 Counter-Terrorism and Illicit Finance Act 美國眾議院 (US House of Representatives) 2017 年 11 月 《2017 年公司透明度法案》— 參議員 Marco Rubio 和 Ron Wyden 引入 美國參議院 (US Senate) 2017 年 8 月 Corporate Transparency Act of 2017 G20 報告 Report to G20 金融行動特別工作組（FATF ） 2017 年 7 月 《2017 年 公 司 透 明 度 法 案 》 配 套 法 案 Companion Bill to Corporate 眾議院 (US House of Representatives) 2017 年 6 月 Transparency Act of 2017 《皇家屬地與海外領地條約 》 Crown Dependencies and British Overseas 英國領地 (UK Territories) 2017 年 4 月 Territories treaties 《實質受益人規則》（第 5 版歐盟反洗錢指令提案的內容之一） Beneficial 歐盟議會經濟與貨幣事務、公民自由委員會 (EU 2017 年 2 月 Ownership Rules as part of the proposed 5th EU Anti-Money Laundering Parliament’s Economic Monetary Affairs Directive