农村信用社公开型有追索权保理业务管理办法.docVIP

7A版优质实用文档 PAGE PAGE 54 7A版优质实用文档 ⅩⅩ农村信用社公开型有追索权保理业务管理办法（试行） 第一章 总则 第一条 为加大对优质客户的营销力度，满足企业融资需求，增加业务品种，提高竞争力，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等相关法律法规，制定本办法。 公开型有追索权保理业务是指农村信用社以供应商与购货商签订的正常商务合同产生的应收账款为基础，与供应商（即融资申请人）签署协议，将农村信用社认可的应收账款债权转让给农村信用社，供应商以书面形式将应收账款债权转让给农村信用社的事实通知购货商（即应收账款付款人），并指示购货商将货款直接付给农村信用社，农村信用社为供应商提供融资，并进行账户管理、应收账款催收、信用风险控制为一体的综合性金融服务。如约定的应收账款债权不能如期足额回收时，信用社有权对购货商行使付款请求权，同时向供应商行使追索权，要求其承担应收账款到期回购的责任,并对购货商到期付款承担担保责任。 第三条 本办法所称应收账款是指供应商根据交易合同应向购货商收取的款项扣除预付款、已付款、佣金、折扣等后的款项净额。本办法所称佣金是指供应商支付给购货商代理买卖的服务酬金。本办法所称折扣是指债权人为鼓励债务人在规定的期限内提前付款，而对债务人的部分债务给予一定比例的扣减。 第四条 本办法所称应收账款管理是指农村信用社向供应商定期或不定期提供关于应收账款的到期回收情况、逾期账款情况、对账单等各种信息和相关资料，协助供应商进行销售账户管理的行为。 第五条 本办法所称应收账款催收是指信用社按应收账款的到期日，采取电话、信函、上门催收等方式，督促购货商支付货款，并定期或不定期的将催收情况通知供应商的行为。 第六条 农村信用社国内保理业务范围限于国内（不含香港、澳门、台湾地区）法人企业之间采用赊销方式进行的商品交易。 第二章 申请条件 第七条 供应商与购货商的基本条件 （一）供应商应符合以下条件： 1、供应商应具备独立法人资格； 2、供应商在农村信用社开立结算账户； 3、供应商应为优质企业，在农村信用社的信用等级为AAA级，且无不良信用和违法欺诈等记录； 4、现金净流量为正值，应收账款周转率在同行业中处于较高的水平； 5、供应商经营正常、经营管理规范，财务制度健全，有很强的回购和偿债能力； 6、供应商所处行业发展前景良好，产品质量稳定，标准化程度高，易于保管，主要产品所占市场份额较大、产品质量稳定可靠； 7、具备完善的应收账款管理体系，账龄合理，坏账比例适度，坏账风险能有效预测和得到控制； 8、供应商应收账款的期限、地区、客户结构合理； 9、符合农村信用社的信贷投放政策； 10、农村信用社规定的其他条件。 （二）购货商应符合以下条件： 1、购货商应具备独立法人资格； 2、购货商符合农村信用社信用等级AA级（含）以上标准，且无不良信用和违法欺诈等记录； 3、购货商现金净流量为正值； 4、购货商经营正常、经营管理规范，财务制度健全，有较强的支付货款能力； 5、购货商所处行业发展前景良好，主要产品占有一定的市场份额； 6、符合农村信用社的信贷投放政策； 7、农村信用社规定的其他条件。 第八条 申请保理业务的应收账款基本条件 （一）具有合法真实的赊销贸易背景； （二）供应商、购货商有一年以上稳定的合作关系，无拖欠货款现象，本次交易已履行了对应的交易合同项下的交货义务，并能够提供相应证明； （三）应收账款权属、对象和性质清楚，没有任何争议，不存在因受抵消权、质押权、留置权、代位求偿权等影响应收账款权力归属的因素； （四）应收账款账龄原则上不超过六个月； （五）交易合同中不存在（或不隐含有）禁止应收账款转让的条款； （六）交易合同中存在应收账款到期日规定的条款； （七）应收账款对应的债权凭证完整有效，能够提供如增值税发票、货运单据、提货单等文件以及质检单、预付款或定金证明等辅助证明材料； （八）交易合同中应收账款金额应以人民币表示并支付，如交易合同涉及外币汇率风险的，农村信用社不承担汇率风险； （九）农村信用社规定的其他条件。 第九条 下列应收账款不予办理保理业务 （一）关联企业之间因商品赊销而形成的应收账款； （二）供应商与购货商之间为个人或家庭消费而产生的应收账款； （三）涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款； （四）已经逾期或有争议的应收账款； （五）农村信用社认定的其他不宜办理保理业务的应收账款。 第十条 供应商需要提交的资料 （一）年审合格后的法人营业执照、机构代码证书、税务登记证； （二）公司章程、验资报告、董事会决议； （三）《保理业务申请书》（附件一）； （四）年审合格后的贷款卡； （五）近期财务报