商业保理公司融资管理制度.docVIP

7A版优质实用文档 PAGE PAGE 7 7A版优质实用文档 融资管理制度（暂行） 总则 为了规范公司融资活动的内部控制，降低融资成本，防范 财务风险，根据相关法律法规并结合公司实际情况制定本管理制度。 本制度所指的融资是指债务性融资，即以负债方式借入并 到期偿还的资金，包括综合授信、信贷融资、银行保理、发行债券等。 权益性融资（增加公司权益资本的融资，如发行股票、配 股、增发等），另行制定管理制度。 公司融资活动应当符合母公司以及公司的战略规划和经 营计划，遵循以下原则： （一）合法性原则：融资活动必须遵守国家的有关法律、法规、规章，接受国家宏观调控； （二）安全性原则：权衡资产负债结构对公司的运营、再融资或资本运作可能带来的影响； （三）效益性原则：采用合理的融资方式,提高融资资金的效益性，充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本融资渠道； （四）适量性原则：融资活动以满足公司经营资金需要为宜，统筹安排，合理规划。 融资管理的控制目标是： （一）加强对融资业务的内部控制，控制融资风险，防止融资过程中的差错与舞弊； （二）保证公司经营所需资金，融资决策科学、合理，降低融资成本，提高资金使用效益； （三）保证融资相关记录完整、及时、准确。 融资部是融资工作的统筹规划和实施职能部门，财务部、 业务部、合规风控部是融资工作的参与部门。 职责权限 公司董事会、评审委员会按照融资金额对融资活动做出 决议。 分管财务副总经理、风控总监、融资总监对融资活动进 行审核，并提出意见。 融资部的主要职责包括： （一）根据公司发展战略，拟定公司中长期融资规划； （二）根据公司年度经营计划拟定公司年度融资计划； （三）对融资活动、融资项目进行策划、论证与评估； （四）负责组织实施融资的具体工作； （五）对融资活动进行动态跟踪管理，保证融资活动安全、合法、有效进行。 财务部的主要职责包括： （一）参与拟定公司中长期融资规划和年度融资计划，对融资计划的可行性进行论证； （二）负责编制公司年度财务预算，提出资金需求和解决意见； （三）审核融资方案或协议； （四）做好融资记录与资金管理工作，发挥会计控制的作用。 业务部的主要职责包括： （一）参与拟定公司中长期融资规划和年度融资计划，对项 目融资的可行性进行论证； （二）负责结合保理项目情况提出资金需求和解决意见。 合规风控部的主要职责包括： （一）对融资计划的可行性进行论证； （二）审核融资合同或协议，全面揭示风险点,并提出控制措施； （三）根据融资部提供的融资信息拟定融资合同或协议。 公司应确保办理融资业务的不相容岗位相互分离、制 约和监督。融资业务的不相容岗位包括： （一）融资方案的拟订与决策； （二）融资合同或协议的审批与订立； （三）与融资有关的各种款项偿付的审批与执行； （四）融资业务的执行与相关会计记录。 公司对融资业务建立严格的审批制度，明确审批方式、 程序和相关控制措施，规定审批权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。公司各项融资业务的审批权限: （一）综合授信：原则上在公司银企合作范围内的银行办理。 （二）信贷融资及银行保理：单笔金额低于200万元（含）的融资， 需经公司评审委员会批准，单笔金额超过20GG万元的融资，需经公司董事会批准； （三）发行债券：公司发行债券，应提交总经理办公会审批，并由 董事会批准。 实施执行 融资部根据公司发展战略目标，结合年度经营计划和 财务预算，根据业务需求、现金流量等因素，编制年度融资计划。 年度融资计划作为年度财务预算的重要组成部分，应 与年度财务预算的编制相结合，详细说明以下内容： （一）融资理由、融资规模、可选择融资方式、资金用途等； （二）为融资提供担保的担保机构及担保内容（如有）； （三）融资前后公司财务状况的变化及对未来收益的影响； （四）其他相关内容。 业务部根据业务需要，分析长、短期资金缺口，提出 融资初步意见。融资初步意见应明确融资规模、融资用途、融资结构、融资方式和融资对象，并对融资成本预算、偿债计划制定、潜在风险评估以及应对措施等做出安排。 融资部根据资金需求情况和到期融资情况，于资金需 求时间或者融资到期前制定具体融资计划，寻找融资机构洽谈初步融资方案，并提前拟制初步融资计划和待选融资方案，详细说明以下内容： （一）可选择融资机构、融资用途、融资额度、融资方式、融资成本、融资期限、资金用途、还款来源等； （二）为融资提供担保的担保机构及担保方式（如有）； （三）其他相关内容。 融资方案的选择应当比较各种资金筹措方式的优劣 和融资成本的大小，确定所需资金筹措方式。融资部应当对融资方案进行科学论证，不得依据未经论证的方案开展融资活动。重大融资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况。 融资方案应符合公司中长