隆平高科：针对公司内部控制鉴证报告.pdfVIP

索引号 F10-1 页 次 1 天健会计师事务所 P a n - C h i n a C e r t i f i e d P u b l i c A c c o u n t a n t s 文件流转记录表 主送单位： 中国证券监督管理委员会湖南监管局 被审计单位 （部门）： 袁隆平农业高科技股份有限公司 抄报（送）单位： 文件标题： 2010 年度内部控制的鉴证报告 发文部门： 湖南开元分所审计二部 项目类别： 上市公司年报审计 文件编号： 天健湘〔2011〕 号 项目负责人： 刘建清 文件份数： 份 其中： 简装 份 外送 份 所存 份 签 名 （日期） 签 名 （日期） 撰 稿 刘建清 * 编 号 审 核 李剑 一 校 会 签 二 校 * 装 印 签 发 * 加盖公章 核 阅 * 加盖审核章 注：1.此表应与文件原稿一并流转。流转完毕后，文件如为业务报告，附业务报告原件归 入工作底稿档案；如为其他文件，则附文件原稿交行政管理部检查并归档。 2.前面带“*”栏由行政管理部人员填写，其余由相关人员填写。 目 录 、内部控制的鉴证报告…………………………………………… 第1—2 页 二、袁隆平农业高科技股份有限公司关于内部会计控制制度有关事项的说明 ……………………………………………………………………… 第3—8 页 关于袁隆平农业高科技股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审〔2011〕2-157 号 袁隆平农业高科技股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的袁隆平农业高科技股份有限公司（以下简称隆平高科公 司）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2010 年 12 月31 日与 财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供隆平高科公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目 的。我们同意本鉴证报告作为隆平高科公司年度报告的必备文件，随其他申报材 料一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 隆平高科公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照 《企业内部控制基本规范》及相关规定对2010 年 12 月31 日与财务报表相关的 内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史