美国富豪财富管三原则.pptVIP

美国富豪除了投资回报之外，最关心三件事情：资产保护、节省所得税，以及如何妥善将资产转移到下一代。 资产保护 有一种说法，全世界超过百分之七十的律师在美国，而百分之八十的法律诉讼发生在美国，其中加州及纽约更是占据半壁江山。有事没事动辄兴讼，所以资产保护是一门相当重要的学问。一个人没有钱的时候，不用担心被告，因为律师对你没兴趣；一旦有了资产，特别是有了大笔资产，也就是英语说的深口袋(deep pocket) ，那就要格外当心。 这其中，尤其要小心两个时刻的财产保护： 一是遭遇法律诉讼的时候 在美国，很多事都可能让你成为被告，而被告的理由也五花八门。譬如 美国富豪财富管理三原则 在个人方面，驾车肇事，责任如果在你，不仅车祸的对方可以告你，连自己车上的乘客也可以告你；又比如，有人在你家门口跌倒、在家请客有人受伤、孩子在外出车祸、自家的车借给他人出了车祸、投资的物业中，房客跌跤受伤、工地工人出事故……这些都有可能让你成为被告。 在生意方面，你开公司，公司员工出了事，不管你有没有直接牵涉在内，作为老板也很有可能成为被告。笔者有个朋友开餐厅，经理骚扰员工，但员工没有告经理，因为经理没钱，她告了餐馆老板，结果老板输了官司，赔了一百万美金。如果公司司机出了车祸，导致别人终身瘫痪，老板都在被告范围内，被判赔偿几百万美金也是家常便饭屡见不鲜。这类诉讼林林总总不胜枚举。 二是结束婚姻关系的时候 无论是个人还是子女婚姻关系发生变化。在美国，有九个州 ( 包括加 州 ) 是夫妻共同财产州。按照州法，个人或子女婚姻结束，资产基本均分，所以如何事先准备及做好适当的财产产权设计，将个人损失降到最低，对将来可能面临的各种情况都会有较大影响。 因此，在资产保护方面，第一道防线就是利用责任保险：个人及法人责任保险的理赔金额一定要买足。除了一般责任险之外，还有一种保险叫伞险 ( Umbrella Insurance ) ，也一定要买够。伞险是在个人及法人责任险之上再加上更大金额的保障。投资物业时，应该尽量通过使用有限责任公司 ( LLC，Limited Liability Company ) 的架构来拥有产权，那样才可以对法律诉讼责任做合理切割，也可以对投资的不同物业分别使用不同的 LLC 来持有，因为 LLC 对法律诉讼的保护超过一般法人。另外，在子女名下尽量不要或者少放财产，因为年轻人发生车祸被告及离婚分财产的机率较高。 节省所得税 在所得税方面，由于美国基于FATCA(肥咖条款)而全球追税，合法节税的 需求愈来愈高，美国未来还有一个隐忧，就是庞大的财政赤字，以及二战婴儿潮开始届龄退休，未来所得税率极有可能再度攀高。 另外，各州还有州税。加州年收入超过508500的净收入还需再付12.3% 的州税。对居住在加州，年收入高的人来说，一年须缴付的所得税可能超过50%。利用增加抵税的项目及一些公司的退休计划，虽然可以达到部分节税的目的，但毕竟金额有限，并且将来提领时还是要上税。当然，投资未来收入免税的计划如州政府公债也是一个办法，但这样做的缺点是回收少。因此，现在美国富豪采取了以下这个办法，就是利用人寿保险来作节税及未来免税的工具。 很多人对人寿保险还停留在传统寿险的观念上。其实，人寿保险在美国的发展演变就像智能手机一样，具有多项功能，寿险理赔只是其中之一。如果设计得当，这个产品不仅能将寿险保单内的利息收回作为己用，还可以终 身合法赚取免税收入。举例来说，一名40岁的投保人一年存入 20万美金，总共存5年，然后等待5年，从51岁开始领共50年，每年可领取18万左右的免税收入，直到100岁。如果活到100岁，不但可以领到900 万美元的免税收入，过世时家人还可以获得500到1000万美金的寿险理赔。 资产转移 年轻子女过早拥有资产会有四大风险，他们可能会把资产花掉、败掉、被告掉或被离掉。即便要早给，也须考虑以下三个因素： 一是赠与税的问题 通常在世时转移的资产叫赠与；死后给予叫遗产。赠与有赠与税的问题，遗产有遗产税的问题。超过赠与税减免额的部分，最高须支付转移净资产市价的 40% 的赠与税。赠与跟遗产的税率相同，统称为遗赠税，请参考附表。 二是应该给什么资产 个人认为，已增值很多的物业或股票资产不该赠与，因为赠与税是按市 价来计算，被赠与者要承接原资产的成本。 举例来说，一百万购买的物业增值到一千万，如果赠与子女，赠与税是按照一千万的市价来算，可是子女承接一百万的成本，若将来子女以一千万的价格卖掉此物业，他们还