公司企业管理规章制度汇编大全(通用制度，以水泥厂为例，精华版)：财务管理制度汇编.docxVIP

公司企业管理规章制度汇编大全(精华版)：财务管理制度汇编 第四章 财务管理 根据我厂生产、经营实际情况，结合会计制度管理的要求，为了提高企业管理水平、深挖潜力，节支增效，使财务管理工作跃上一个新的台阶，本公司确定以下制度。 一、主管会计岗位责任制 1、坚持原则，廉洁奉公，严格按照《会计法》《会计准则》《会计制度》《财务制度》规定办事，遵守公司各项规章制度。 2、依法建帐，严格按照《会计电算化》规程处理各项经济业务，办理会计事项。 3、对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行认真审核、报批程序符合各项规章制度要求。 4、记帐凭证必须内容完整，使用科目正确，摘要简洁明了，所附原始凭证真实、准确、更正错误的方法符合会计制度的要求。 5、严格按照《会计基础工作规范化》要求，办理会计业务，做到自律自洁，、不徇私舞弊，帐务处理及时、公允、各往来帐项清晰明了，帐务核对及时，不与客户发生争吵。 6、定期对各项财产物资进行清查，做到帐证、帐实、帐帐相符。对涉及重大会计事项的业务和经济内容必须设立备查帐簿。 7、对外报送，发布的财务报告数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚报送及时，并经单位领导、财务负责人审阅签章。 8、每一会计期间结束，必须对会计资料整理归档，妥善保管。调阅和销毁符合规定手续，对电子帐务定期复制存盘，拷贝保管。 9、协助财务负责人，逐步引导各车间、科室参与全民成本管理，降耗增效。 10、积极参与各项业务培训，钻研业务知识，提高自身业务素质，勇于同违纪舞弊行为作斗争，爱岗敬业，保守企业商业秘密。 11、团结同志，分工协作，精益求精，搞好本职工作。 二、出纳员岗位责任制 1、坚持原则，廉洁奉公，实事求是，依法办事，严格执行《现金管理制度》和《银行账户使用规定》，保守企业商业秘密。 2、根据审核，审批后的现金收、付款原始凭证，逐日逐笔顺序登记现金日记帐， 分别计算现金收、付款情况，结出帐面余额，进行帐务核对，做到日清日结。 3、银行存款日记帐按银行名称，存款种类分别设置帐薄，根据审核，审批后的各种收、付款原始凭证逐日逐笔顺序登记，计算出收、付款合计数结出余额，做到日清月结。月终与银行对帐单逐笔核对，配合会计人员对未达帐项进行调整一致。 4、现金支票，转帐支票由会计主管人员保管、填列，同时按支票管理使用规定， 逐笔逐号进行登记备案。 5、严禁出租，出借单位帐户，套取大额现金，严格执行银行帐户使用规定。 6、为了资金的安全和相互监督，对银行留存印件实行分管制，财务专用章由主管会计管理，私人印签由各人保管。对大额转帐支票实行先审批后转付。 7、严格执行库存现金规定，大额现金支存精心管理，必须有车接送护理。 8、积极参加各种业务培训，注意假币识别，不断提高业务素质水平。 三、调拨员岗位责任制 1、坚持原则、廉洁奉公、实事求是。 2、努力学习相关会计理论知识，提高业务素质水平，勇于同违纪、舞弊行为作斗争、团结同事，分工合作，不拉帮结伙，不说长论短。 3、服从财务部、销售部领导，对当日销售的水泥单价、数量绝对按销售部的安排开单、计价。 4、每日开单前，同化验室管出厂水泥的工作人员取得联系，弄清产品出厂编号数量，报销售部负责人具体安排。 5、每日终了，必须逐笔把客户往来帐结出余额，当日销售量，当月累计销售量，销售金额打印后报财务部销售会计处，进行核销帐务处理。 6、调拨员只负责开单、下帐，不得收取货款（现金）。 7、客户帐户无余额，无论销售部安排与否，拒绝开出调拨单，否则该笔款项由自已负责追讨。（数量金额过大，追究其经济责任）大宗合同销售除外。 8、不得询私舞弊，串通客户私开，假开调拨单，倒买，倒卖本厂水泥，一经发现，调离本职岗位，数量、金额大者追究相应经济责任，按厂规厂纪处理。 9、每日终了，必须与水泥库管员核对当日出厂水泥量、销售调拨量、库存量，杜绝客户开大单，不拉走，占用公司站台库影响正常生产销售工作。 10、、日常工作中，注意三单一致（化验单、出厂通知单、调拨单）事项，每编号必须一致，月底按出厂编号顺序装订成册以备查验。 四、仓管员岗位责任制责 1、坚持原则，廉洁奉公、实事求是、按章办事。 2、努力学习相关法规、会计业务知识，积极参加培训活动，不但提高自身业务素质。精益求精，勇于同违纪、舞弊行为作斗争，维护集体利益。 3、分工协作、团结同志，不议论别人长短，不与客户发生争吵，正确解决工作中的调拨各种矛盾。 4、坚持凭单发货的制度，杜绝无单发货，打白条，欠条提货。 5、对商品物资堆码整齐，井然有序，整洁卫生。库房周围，严禁烟火，安全第一。 6、严禁商品物资串号、串位，水泥库管员私自借发库存水泥，甚至发出没有出厂员核发的水泥。 7、水泥库管员每日终了，应结出当日各编号库存余额，已开单尚未提货的客户清单，第二天开单前报销售部备查分发水泥。 8、水