固定资产控制程序(中英文).docx

固定资产管理规定 目的： 确定本公司固定资产定义及分类，确保公司所有固定资产之申购、运用、处理得到有效控制。 范围： 本程序适用于本公可固定资产的控制。 定义： 固定资产：单位采购价值在人民币两千元以上，使用期限超过一年的为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的机器、机械、运输工具以及其它设备、工具、器具等物品；我公司对单位价 值低于200()元的空调、电视、电脑显示器及打印机也作为固定资产。 ESR:工程服务申请单 职责权限： 4」使用部门：参与固定资产的验收、维护、保养、保管、报废、停用的评估和固定资产的申请。 QA:负责对办公电脑及与生产有关的固定资产的申购、验收、停用、报废、调拨的评估。 HRA:负责厂房设施及其他非生产性固定资产的申购、验收、停用、报废、调拨的评估。 PUR:负责固定资产的采购和请款，采购定单上要清楚标示固定资产采购以区分其他采购订单，付 款申请需附固定资产验收单。 FIN:根据QA或HRA提供的固定资产验收单编列固定资产编号，列账管理,編制固定资产清单。 统筹部门需提供使用部门保管人签名的保管人清单正本，向财务部申請固定资产发放标签並 配合标签的粘贴。FIN负责检杳和监督标签的粘贴和保管人的签名确认；采购申请付款时负 责审核付款条件和附件，对公司固定资产进行财务管理，定期组织固定资产盘点。 程序： 5」固定资产的配置 5.1.1固定资产的购买申请需使用部门最高负责人批准。 5.1.2公司可自行设计制作的固定资产,由QA或HRA部安排自制。 5.1.3外购的固定资产，经PUR选择供应商并进行报价，经使用部门和FIN最高负责人批准后方可 采购。 5.2安装 521生产性固定资产到达公司后，由QA按说明书及相关规定进行安装、调试。 5.2.2非生产性固定资产由HRA按行业标准进行安装，调试. 5.3验收 QA和HRA按设备说明书，合同规定的相关性能要求对固定资产进行测试，合格后需填『验收 报告』，验收报告原件交财务请款，相关部门复印留底。如不符合要求,由PUR与供应商协商解 决。 5.4固定资产的资产编号与列帐 公司目前编码原则：X—XXXX 流水号：从0001开始编 ? B厂房建筑类 F家私设备类I仪器设备类M机械设备类 O办公设备类 V运输车辆类 541已验收合格的固定资产由F1N编列固定资产编号，列账管理，編制『固定资产清单』、保管人清 单，统筹部门需提供使用部门保管人签名的保管人清单正本，向财务部申請固定资产发放标 签並配合标签的粘贴。使用部门的保管人需為主管級以上人員. FIN要建立公司固定资产账册便于稽核。 5.4.3『固定资产标签』如图，由保管单位粘贴在对应实物资产上，并负责保管不受损坏，一经损 坏，必须查明原因并依原有编号重新向财务部申请补贴。 TRC东莞市德瑞精密设备有限公司 固定资产编号： 资产名称： 固定资产标签 资产型号： 入厂FI期： 统筹部门： 保管人： QEP-030-FM00I 5.5固定资产的维护、保养和维修 固定资产的维护、保养和维修按《设施/设备控制程序》进行控制，并作相应的记录。 5.6固定资产停用 561因使用状况发生变化，使用部门可向QA或HRA提出停用固定资产，经QA或HRA审核, 并经FIN最高负责人批准后停用。 5.6.2停用后的固定资产由使用部门标识“停用字样放置原处或退回报废仓或HR仓统一处理，统 筹部门应向F1N申请变更保管人为QA或HRA部門。 5.7固定资产报废 使用部门确认固定资产不能继续使用，填写『固定资产报废申请单』，此单一式三联，使用部门、 统筹部门、F1N各一联，由部门最高负责人审核，经QA或HRA核准，报F1N批准后报废。 参考文件 设施/设备控制程序7.相关记录：固定资产标签 设施/设备控制程序 7.相关记录： 固定资产标签 QEP-030-FM001 固定资产清单 QEP-030-FM002 固定资产验收单 QEP-O3O-FMOO3 固定资产报废申请单 QEP-030-FM004 固定资产保管人清单 QEP-030-FM005 QEP-007 保存单位：使用部门 保存单位：F1N 保存单位：使用部门 保存单位：使用部门 保存单位：使用部门 保存期限：设备报废后 保存期限：长期 保存期限：长期 保存期限：长期 保存期限：动态 8.流程图:FIN申请购买和发放 标签并监督粘贴9 8.流程图: FIN申请购买和发放 标签并监督粘贴 9 ?附件: 无。 PURPOSE Define and assort companys fixed assets, and ensure that the purchasing, usage and disposal of the fixed assets can be controlled