内部稽核管理程序资料.docVIP

公司名 健大企業有限公司 KENTA ENTERPRISE CO.,LTD. 文件編號 KT-O-EP-06 版本號 A 頁 次 第 PAGE 1 頁，共 NUMPAGES 8 頁 文件名 內部稽核管理程序 制訂部門 經理室 (海量营销管理培训资料下载，文件版权归原作者所有) 版本 修 订 起草 审核 核准 日期 页次 章节 内容 目的： 为维护现行系统之有效且持续之运作，特订定本程序。 范围： 本程序适用于本公司各项系统之内部稽核的实施与管理。 三.权责： 3.1负责制订「年度审核计划」: 管理代表。 3.2负责执行内部稽核工作及及对被稽核部门之跟催作业：稽核小组。 3.2全公司各部门：被稽核部门。 3.3稽核结果的效果确认：管理代表。 四.定义： 内部稽核，由公司内部人员组成稽核小组，针对公司内部系统之检核，决定各项活动与相关之成果，是否与原先计划表一致及这些计划事项是否有效地付诸实施，且适时达成目标。 五.内容： 5.1管理代表指定专人成立稽核小组，统筹有关内部稽核事宜，稽核小组成员需施以必要之训练，使内部稽核系统能有效且顺利运作。 5.1.1稽核人员需具备下列资格： 曾受内部稽核人员训练，且拥有证书者。其资格审定方式，依据「教育培训程序」方式办理。 对受稽核部门无直接使用管理权者。 5.1.2稽核时机原则上每半年至少一次。若需临时增加, 须经管理代表