内部控制跟风险管理资料.pptVIP

国际工程承包企业如何实施内控 合同评审控制（附件） 注意： 价格条款 劳工的使用 当地的税收 是否新涉及的国别 租赁设备节约成本 * 国际工程承包企业如何实施内控 采购控制 供应商合同价格调整的风险 一是让工厂的报价有效期尽可能延长（新员工案例） 二是签订有条件生效的采购合同来锁定价格 预付款被挪用风险 降低预付款比例 采用不可转让的银行远期承兑汇票、国内银行信用证等方式结算 让工厂开具预付款保函，案例分析：DVD机采购 * 国际工程承包企业如何实施内控 通过信息化控制 信息化进行境外现场远程财务管理 在总部设专岗 世界账户统一平台 OA系统：逾期应收账款、应收出口退税、汇率走势、个税查询 * 国际工程承包企业如何实施内控 通过建立各种规章制度予以控制 财务基本制度、合同管理办法，网络报销制度、财务档案管理办法、资金管理办法、报销管理制度、境外机构管理办法、远期汇票支付管理办法、固定资产管理办法、保函管理办法等 岗位职责 签责任书 * 谢 谢 ！ 二零一二年十一月 * * 构建风险管理的三道防线：职能和业务部门为第一道防线，风险管理部门为第二道防线，内部审计部门为第三道防线。其中在董事会层面下设风险管理委员会和审计委员会。 * 三道防线，其各自的职责是什么。以及三道防线之间的关系。即风险管理部门监控业务部门，审计部门也监控业务部门。但审计部门还需