南天信息：内部审计管理制度资料.pdfVIP

云南南天电子信息产业股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强和规范云南南天电子信息产业股份有限公司（以下简称公 司）内部审计工作，提高审计工作质量, 明确内部审计责任，实现公司内部审计 经常化、制度化，发挥内部审计工作在促进公司经营管理、提高经济效益中的作 用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部 审计基本准则》、《企业内部控制基本规范》等国家有关法律法规及本公司《公司 章程》等有关规定，特制定本制度。 第二条 内部审计工作是内部审计机构及人员依照国家法律、法规和政策， 以及公司章程、经营方针等，对公司、各分公司及子公司内部控制制度的适当性、 合法性和有效性；会计及相关信息的真实、合法、完整；经营绩效以及经营合法、 合规性等进行的审查、评价，并提出建议的一种独立、客观、公正的监督、评价 和咨询活动，以达到规范公司运行，提高经营效率和效益，实现公司发展目标。 第三条 本制度规定了公司内部审计部及审计人员的职责与权限、内部审计 对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等 规范，是本公司开展内部