世界银行贷款项目财务管理和支付实战培训班.PDFVIP

世界银行贷款项目财务管理与支付实战培训班 6月18 - 19 日，西安西北饭店 案例一 年度计划——是工具还是摆设？ 项目基本信息 某省世界银行贷款农业项目于2006 年9 月生效，项目涉及全省30 个县，项目包括 农业基础设施的建设以及农民生计改善两部分内容。项目总投资额2.5 亿美元 （折 合17 亿元人民币），其中利用世界银行贷款1 亿美元，配套资金1.5 亿美元。配 套资金的构成为：省级40 ％，县级30 ％，农户自筹30 ％。项目预计执行期为五 年，预计于2011 年12 月31 日关帐。 根据省项目办提供的项目进度报告，截至2008 年12 月底，项目实际完成投资额 3.4 亿元人民币，仅占总投资额的20 ％。县级配套资金实际到位3000 万人民币， 仅占计划数的 10％。项目即将进行中期调整，项目办正在考虑申请项目延期。 世行财务管理专家分别于2007 和2008 年对两个项目县进行了检查。在检查中发现 县级项目办每年年初按照省项目办的要求编制其年度计划，并将县级计划上报省项 目办审批。批准的项目年度计划一般于7 月份才会下达。由于县级配套需整合其他 部门的资金，县项目办在编制世行项目年度计划时，仅编制计划实施的项目活动， 未包括所有的资金来源。县级财政预算于每年4 月经县人大批准，但有的县只审批 办公经费，项目经费则未纳入财政预算当中。经检查2007 和2008 两年的年度计划 执行情况发现，年度计划的完成率分别为60 ％和70 ％。检查的两个县中，其中一 个县的配套资金到位率仅占年度计划的40% ，而另一个为是贫困县，配套资金分 文未到，县里反映由于其财政困难，30 ％的配套资金比例对其非常有压力。 县项目办财务人员由县农业局财务人员兼任。财务人员并不参与年度计划的编制工 作。财务人员只编制项目年度财务报表，从未进行过实际与计划的比较和分析。财 务报表中反映的项目完成额及配套资金到位情况均小于项目进度报告中反映的数 字。项目办人员据称会定期检查项目，但不能提供有关书面文件反映其检查的结果 和采取的措施。 问题 项目的执行进度已落后于预期。虽然项目办计划申请项目延期，但为保证项目能够 真正做到按计划执行，世行要求项目办针对项目执行中存在的问题，拿出切实可行 的解决措施，否则，延期申请很难被批准。项目办了解到你具有执行世行贷款项目 的经验，希望聘请你作为项目的咨询专家，能够就项目在预算编制和执行过程中存 在的问题，帮助他们完善这方面的工作。项目办希望你可以指出其存在的问题并提 出相应的整改措施。