内部控制审计报告-国星光电.PDFVIP

北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 佛山市国星光电股份有限公司 内部控制审计报告 内部控制审计报告 中证天通（2018 ）审字第071065-1 号 佛山市国星光电股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了佛山市国星光电股份有限公司（以下简称国星光电）2017 年12 月31 日的财务报 告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的 责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计 意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内 部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，国星光电按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 第 1 页 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 佛山市国星光电股份有限公司 内部控制审计报告 （此页无正文） 北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师：童全勇 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：冯维 中国 · 北京 二零一八年三月二十日 第 2 页 佛山市国星光电股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 佛山市国星光电股份有限公司 2017年度内部控制自我评价报告 佛山市国星光电股份有限公司全体股东： 为了进一步加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力， 促进公司规范运作和健康发展，维护全体股东和利益相关者的合法权益，根据《公司 法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等文件的 规范要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合佛山市国星光电股份有限公 司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督 的基础上，本着客观、审慎的原则，我们对公司截止2017年12月31 日（内部控制评价 报告基准日）的内部控制有效性进行评价如下： 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效 性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督。公司经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、 监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，