全面理解财务报告从数字中拧出重要信息第5版 (美)JohnA.Tracy著刘东明译.pdfVIP

第 1 页 第 一 章　　从 现 金流量 说起 一、现金流量 的重要性：某公司现金流量汇总表 无庸置疑，企业经理、贷款人和投资者都十分关心 “现金流量 ” 。现金 的流入和流 出就是每一个企业 的心脏跳动 ，因 此我们将从现金流量说起 。在本书里 ，我们将用一个经营数年 的中 型公司作为例子 。这个在市场上 已站稳脚跟的公司利润稳定，同样 重要 的是，该公司保持 良好的财务状况 。它有一个 良好的信用评定 等级 ，在竞争激烈 的情况下 ，银行愿 以十分优 惠的条件把钱借给 它 。如果公司需要更多的资金扩充业务 ，新的投资者将会很情愿地 把新鲜资本注入该公司。这些确实来之不易，需要有 良好的管理来 产生利润，增加资本 ，避免财务危机。 表 是该公司当前年度现金流入与流 出的汇总表 。两组不 同的现 金流 量在 表 中显示 出来 。第一 组是产生 利润 的现 金流 量 来 自销售 的现金流入量和用于费用 的现金流 出量 。第二组是 公司 的其他现金流入和流 出量 资本的筹