XX科学研究院（集团）财务和投资管理关键流程和制度.pdf

XX科学研究院（集团） 财务和投资管理关键流程和制度 目 录 一、制度设计思路 二、财务制度体系和核心制度 三、审计制度体系和核心制度 四、投资制度体系和核心制度 第2页 核心制度编写思路 集团总部相 核心和紧要流 明确主要的权限划分 确定目标制度体系 核心流程和制度编写 关职能分析 程和制度分析 财务权限的划 集团总部财务 确定财务目标 财务核心和紧 财务核心和紧 分 目标职能的分 制度体系 要流程/制度分 要流程/制度编 审计权限的划 析 确定审计目标 析 写 分 集团总部审计 制度体系 审计核心和紧 审计核心和紧 投资的权限划 目标职能的分 确定投资目标 要流程/制度分 要流程/制度编 分 析 制度体系 析 写 集团总部投资 投资核心和紧 投资核心和紧 目标职能的分 要流程/制度分 要流程/制度编 析 析 写 第3页 目 录 一、制度设计思路 二、财务制度体系和核心制度 三、审计制度体系和核心制度 四、投资制度体系和核心制度 第4页 总部与下属公司财务权限划分设计 XX院集团总部与下属分公司和控股公司关键财务权限划分表 权限 集团总部 分公司 新设控股子公司 存续全资子公司 •对集团相关财务制度的制订 •权限范围内的财务 •相关财务制度的制订 •权限范围内的财 和修订权 制度制订和修订权 和修订权 务制度制订和修订 •本公司权限内的费 •本公司的费用审批权 权 •对下属公司财务专业工作的检 用审批权 •本公司运营资金的调 •本公司权限内的 查和指导权 •本公司权限内运营 度权 费用审批权 •外派财务监事对下属控股下属 资金的调度权 •本公司的收益分配权 •本公司权限内运 公司进行财务监督和指导