财务管理 项目八 财务规划与预测.pdf

财务管理财务管理财务管理财务管理 会计系 余冠芳 项目八 财务规划与预测 会计系会计系 余冠芳余冠芳 学习目标学习目标 • 了解财务规划的基本概念了解财务规划的基本概念 •熟悉财务规划的主要内容 •理解企业财务规划的重要意义理解企业财务规划的重要意义 ••能够根据销售百分比法确定对外融资数量能够根据销售百分比法确定对外融资数量 •能够根据资金增长趋势预测资金需求量 2 模块一 财务规划岗位任务设计 一、财务规划岗位任务导读 2007年开始由美国次贷危机引发的金融危机愈演愈烈， 目前金融海啸的危害已经从虚拟经济传导至实体经济目前金融海啸的危害已经从虚拟经济传导至实体经济。。企企 业负债过高、包袱过重、资金不足和亏损等问题较普遍地 存在。从全球视野来看，一些产销两旺、规模超群的企业， 因资金断流而垂死挣扎的惨剧，在现实经济社会频繁开演， 因资金断流而垂死挣扎的惨剧，在现实经济社会频繁开演， 其演出版本有欧洲版、美洲版、日韩版，也有来自本土的 国产剧。 3 模块一 财务规划岗位任务设计 一、财务规划岗位任务导读 造成这种现象的原因你可以说这是受国际宏观大环境的影 响响，，但企业自身缺乏财务规划但企业自身缺乏财务规划、、没有关注自己的财务风险没有关注自己的财务风险，， 过度利用财务杠杆却是最主要的原因。假如你去问问那些 财务总监们，他们有没有认真地做过未来3年的现金流量 测算？好像很少有做过。 测算？好像很少有做过。 4 模块一 财务规划岗位任务设计 一、财务规划岗位任务导读 为了避免此类事件在自己公司发生，小宋所在的天泽 公司领导对此也高度重视公司领导对此也高度重视，，公司经理在庆幸自己没有卷入公司经理在庆幸自己没有卷入 金融危机外，更加要求财务部门做好财务风险防范，同时 要求财务部门做好下一年度的资金需求以及公司今后3～5 年的财务规划年的财务规划。。小宋由于刚毕业不久小宋由于刚毕业不久，，没有实战经验没有实战经验，，虽虽 然对财务规划有所了解，但要真正用于实际运用中还是没 有把握，您能帮助小宋做好公司近期的财务规划吗？ 5 模块一 财务规划岗位任务设计 二、财务规划岗位任务提出 财务规划和预测是企业微观经济预测的重要内容之一财务规划和预测是企业微观经济预测的重要内容之一。。 正确地进行财务规划和预测，不仅能为企业生产经营活动 的正常开展测定相应的资金需要量的正常开展测定相应的资金需要量，，而且能为企业管理者而且能为企业管理者 制定经营决策、适时调度资金、优化资金结构、减少资金 耗费、提高资金效益创造有利条件。 如何根据销售百分比法确定对 11 外融资数量？ 2 如何根据企业增长趋势确定资金 需求总量？ 6 模块一 财务规划岗位任务设计 三、财务规划岗位任务分析 财务规划的对象是企业的资金运动，财务规划就是结 合企业外部和内部的经济环境对企业资金运动的变化趋势和 发展水平进行预测发展水平进行预测，，包含企业资金运动的各个环节包含企业资金运动的各个环节，，具体表具体表 现为资金筹集、资金投放、资金耗费、资金收入、