华立地产集团财务部管理制度.pdf

华 立地产 集团财务部管理制度 1、 固定资产管理制度 2、 统计管理制度 3、 会计电算化内部管理制度 4、 会计核算化制度 5、 内部审计条例 6、 财务管理制度 7、 资金管理办法 1 华立地产集团有限公司 固 定 资 产 管 理 制 度 第一章 总 则 A. 第一条 目的 固定资产是公司的主要资产，是公司进行生产经营活动的物质基础，为使 固定资产得到合理而有效的管理，特制定本规定。 B. 第二条 主要内容及适用范围 本制度对固定资产的增减变动和管理职能分工作了具体规定。本制度适用 于地产集团,各下属子企业根据本制度的规定参照执行。 C. 第三条 定义 本制度所称固定资产是指单位价值在 2000 元以上、使用期限超过一年的房 屋建筑物、机器、机械、运输工具及其他设备、器具、工具等。 D. 第四条 职责 1、总裁办公室：固定资产归口管理部门，负责对地产集团固定资产实物进 行统一管理，包括购置、入库、编号、领用、调拨、建卡等工作；负责对各子 公司固定资产管理进行指导监督； 2、使用部门：负责固定资产的维护、保养。公用资产由总裁办公室负责；子公 司公用资产由子公司相关职能部门负责。 3、资金财务部：负责对固定资产管理工作进行监督和控制，建立固定资产 账、组织财产清查等工作。 E. 第五条 审批权限 资本性支出应建立预算制度，预算实行审批（地产集团由集团公司董事会 批准，子公司由地产集团批准），并严格按预算执行。预算内并且在授权限额 内的资本性支出，地产集团总裁（常务副总裁，下同）负责制，下属子公司总 经理负责制。预算外和超授权限额的资本性支出，地产集团由董事长审批，下 属子公司由地产集团分管副总裁、总裁审批。 购置资产授权限额：地产集团总裁授权限额单位价值或累计价值 30 万元， 下属子公司总经理授权限额单位价值或累计价值 5 万元。资产处置授权限额： 2 地产集团总裁授权限额单位价值或累计价值 10 万元以内，下属子公司总经理授 权限额单位价值或累计价值单位价值或累计价值 2 万元以内。 第二章 固定资产取得 F. 第六条 取得 购置取得，购置固定资产由请购部门填写申请报告经部门负责人同意后， 报送总裁办公室审核，总裁办公室部门查核无法调配时，再按权责规定呈公司 领导审批，经公司领导批准后，转交稽查部门进行价格审核，审核完毕后总裁 办公室实施采购。如遇急需用，购置单位不超过 5000 元固定资产，可先向公司 领导口头请示，获准后可先购置，但必须在一周内补办好书面申请报批手续。 其他取得，包括自建、投资、租赁、抵债、非货币性交易、受赠，根据协 议办理相关手续。 G. 第七条 验收入库 请购固定资产送达后，采购人员须核实主机、辅机、随机附件、工具、备件、技 术文件（包括出厂合格证、装箱单、使用说明书、保修书等）等，核