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出口信用保险融资业务的风险管控探讨 摘要：在中出口商为了保证自己履约交货后能够顺利实现收款，越来越多人开始选择使用出口信用保险业务。与此同时为出口商提供一个安全的出口和融资环境，出口信用保险融资业也应运而生。在实际业务操作过程中，该业务存在较多风险，从业银行应加强风险管控，健全风险评估机制，完善信息管理系统，加强业务能力水平，促进中国信用保险融资业务良性发展。 关键词：融资银行；出口信用保险融资；风险管控 中图分类号：F74文献标识码：：/.022 1业务概述 出口信用保险的宗旨是一国为促进本国的出口贸易，保障出口商回收货款的安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非营利性政策性保险业务。它是指以出口商出口贸易中的应收账款为承保对象，通过承保其他商业保险公司不愿意承保的进口商商业信用风险及进口地区的风险，来保障出口商在国际贸易中的收款安全。 出口信用保险在我国出口业务中起到了越来越重要的促进作用，它不仅能为出口商的利益保驾护航，更加速逐年扩大我国出口业务总量，对提升我国在国际市场上的竞争力起到了举足轻重的作用。 2015年，中国信保全年实现承保金额4715.1亿美元，同比增长5.8%。其中，中长期险实现应保尽保，新增承保金额达到238.0亿美元；海外投资险承保金额达到409.4亿美元，增长14.2%；短期险保额达到3638.8亿美元。中国信保还紧紧围绕国家战略，积极服务“一带一路”、外贸转型升级，在支持国际产能和装备制造合作、推动“一带一路”重大项目等发面发挥了独特的政策性作用。2015年，通过中长期险和海外投资保险承保“一带一路”项目500个，保额441亿美元。 随着经济全球化程度的不断深入，国际市场竞争愈发激烈，出口商在国际贸易中的话语权不断降低，进口商的话语权越来越高。而进口商更青睐的费用低廉、手续简便，但?ψ陨砩桃敌庞靡?求较高的非信用证支付方式，例如T/T电汇、D/P托收、O/A赊销。出口商为了控制国际贸易中的收款风险，更多出口商开始选择出口信用保险业务，与此同时在该类保险保障下的种类丰富的融资业务也相继问世供有所需要的进出口商进行选择。 出口信用保险项下的贸易融资不同于传统的实物抵押、质押、担保贷款，而是“信用贷款”。它以出口商应收账款额权益作为融资基础，出口商、保险公司和融资银行三方签署特定协议，出口商同意当贸易收款出现风险保险公司予以理赔时，保险公司直接将赔款付给银行作为融资的还款。这种全新的融资模式为融资困难的出口商提供了强有力地资金支持和履约保障。 2业务风险类型 2.1出口商刻意隐瞒风险 当出口商在整个贸易流程中的任何一个环节，对融资银行有刻意隐瞒重要贸易信息的行为发生时，银行就有可能出现极大的风险。 一是出口商有意或无意得没有告知融资银行该笔贸易的真是背景信息，或者买方的具体经营及财务信息。由于银行并不是侦查机构，其了解能力、手段途径都比较有限，所以当取得不到真实信息时，往往会给予错误的授信额度，导致超过买方的实际还款能力，从而导致贸易收款风险。 二是对于货物的真实情况没有如实向银行反映。出口商将货物发运后可能存在没有如实向保险公司提交全部提单，或者提交有问题清单而没有被审核出来。而无论是保险公司还是融资银行，都指示单据专家而非货物专家，不可能做到对货物逐件清点做到心中完全有数。 三是出口商在融资银行的融资款项通过出口商在其他银行账户回汇。如果进口商将货款打到出口商叙做出口信保融资以外的账户上，出口商又恶意拖欠融资款项，则保险公司义务已经履行完毕，融资银行收款没有保障。 2.2出口信用保险不予赔付的风险 对于买方商国内业信用风险和进口国政治风险外的所有风险，出口信保公司是不予赔付的，融资银行由此可能承受许多潜在风险。例如出口商明知进口商在履行中已产生拒收或拒付倾向，并没有告知融资银行，而依然继续。则融资银行要承担其损失。再比如由进出口双方之外的其他方失误而导致的风险损失，融资银行也必须要引起足够重视。 2.3自身业务能力风险 由于融资银行自身办理出口信用融资业务能力欠佳会带来一系列潜在的重大风险。例如银行针对该笔贸易真实性及进口商调查不够深入、准确从而导致授信额度出现严重偏差。再比如对于出口商提交的各类单据和资料并没有做到认真审核，从而疏忽了关键信息导致出现严重问题。当买方不履约付款时，没有及时申报损失，从而有可能耽误了亡羊补牢及时敦促买方付款的时机，更有可能错过了买方违约的强有力证据而导致保险公司和银行自己承担损失的后果。 3出口信用保险融资业务风险管控 3.1做好事前考察 银行往往需要考察出口商的生产经验、技术特征、质量控制流程，以及历史收汇记录，来确定办理出口保险项下融资的企业是否生产正常、财务情况良好、收汇正常。对于刚刚开始于进口商进行交易的出口商银行往往采取较为谨慎的态度，不给予授信额度或者