商业街财务工作职责及财务制度.pdf

财务部工作职责 会计职责△DX/CW—01 1、在财务经理领导下，负责公司的资产、负债所有者权益、收入、成本及费用等的 会计核算，做到记帐及时、工整，帐面整洁，按时结帐，并与总帐明细帐核对无 误，做到帐帐相符，帐表相符，帐实相符。 2、根据已审批的合法的原始凭证，按各类经济业务逐笔编制记帐凭证。 3、监督仓库月末盘点工作，对帐物不符情况要进行追询，及时将核实情况向财务经 理汇报。 4、每月对各部门的成本和物耗情况进行统计，并写出分析报告。 5、按时向客户发放催缴款通知，对拖欠时间较长的客户要向财务经理汇报，并根据 有关规定采取相应的措施。 6、月末对应收帐款、预收帐款、应付帐款编出准确无误的明细表。 7、按时完成损益表、资产负债表等会计和统计报表的填报工作，并送财务经理复核、 总经理审批后，上报有关部门。 8、按照税法的规定，依时报纳税金及附加费等。 9、必要时，协助出纳做好公司的各项费用收缴工作。 10、完成级领导或公司临时安排的其他工作。 出纳员职责△DX/CW—02 1、纳员在财务经理的领导下和会计主任的指导下进行工作。 2、按照公司现金及银行存款的管理规定，根椐已审批的会计凭证进行收付款工作。 3、负责公司日记帐簿（现金和银行存款）工作，做到及时、正确、准确、无误地登 记帐簿，做到字体工整，帐目整洁，日清月结，每月将现金日记帐和银行日记帐 与总帐核对无误。 4、每天要盘点库存现金，登记库存，做到帐钞相符，发现问题及时解决或汇报。编 制资金周报表报财务经理备忘。月末要编制《银行存款余额调节表》。 5、催促各部门将支付的款项及时报帐。 6、做好公司各项费用的收缴工作。 7、做好公司每月的工资发放工作。 8、完成上级领导和公司临时安排的其它工作。 会计核算方法△DX/CW—03 会计核算是会计的基本职能之一，在会计基础工作中占有非常重要的地位，它 对提高整个会计工作水平，起着举足轻重的作用，为此，公司根据国家财政部颁布 的《会计法》等一系列法律法规，特制定如下会计核算管理办法： 一. 会计核算的一般要求△DX/CW—03—01 1. 依法建帐。本公司依《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规 定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会 计信息。 2. 会计核算内容。 2.1 款项和有价证券的收付； 2.2 财物的收发、增减和使用； 2.3 债权债务的发生和结算； 2.4 资本基金的增减和经费的收支； 2.5 收入、费用、成本的计算； 2.6 财务成果的计算和处理； 2.7 其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项； 3. 会计核算的基本要求。 3.1 会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理 方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的 一个年度前后期一致，年度前后期如有变更，应当在说明中加以披 露。 3.2 会计核算年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止。 3.3 原则上以人民币为记帐本位币。 3.4 会计制度：实行《会计法》和《两则两制》，共性财务政策部分按 照《施工、房地产开发企业会计制度》执行，特性财务政策部分按 照《物业管理企业财务管理规定》执行。 3.5 固定资产折旧方法：以《会计法》规定的直线法执行，按固定资产 总额预留5%的残值后每月按时计提折旧。 3.6 低值易耗品摊销方法：以《会计法》规定的一次摊销法按月摊销， 但同时要设备查簿对低值易耗品进行辅助管理。 3.7 存货收发方法：采用《会计法》规定的先进先出法进行核算。 3.8 成本核算方法：按照《会计法》和《房