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航标控股全面预算管理 • 为什么要推动全面预算管理？ 公司经营目的就是实际赢利目标 就是股东利益最大化就是股东利益最大化 实现赢利目标需要卫星导航实现赢利目标需要卫星导航 需要先瞄准再开枪 需要沙盘演练 所以需要所以需要——全面预算管理全面预算管理 1 航标控股全面预算管理 •凡事预则立，不预则废 ——看看国人做得怎样？ •研究资料表明研究资料表明： -英国企业英国企业100%100%做预算管理做预算管理 -美国企业 97%做预算管理 -日本企业 93%做预算管理 -中国企业中国企业 11%11%做预算管理做预算管理 2 航标控股全面预算管理 • 什么是预算？ 预算预算是企业未来是企业未来一定时期内定时期内经营计划经营计划的的数数 字表现形式，是一种系统的管理方法。 • 全面预算的编制方法 11.总裁负责总裁负责，指挥沙盘演练指挥沙盘演练 2.查出老数据 3.列出新计划 3 航标控股全面预算管理 • 全面预算的编制程序 1.召开预算动员大会，高层群策群力 22. 目标自上而下目标自上而下分解分解到部门乃至个人到部门乃至个人 3.行动计划自下而上支撑撑 目标达成 4 航标控股全面预算管理 • 全面预算的目的 将公司经营计划及盈利目标以网状逐层分 解解，使公司使公司未来的运做未来的运做处于天罗地网般的控制处于天罗地网般的控制 运行中，形成： 千斤重担万人挑，人人身上有指标 5 航标控股全面预算管理 計划(Plan) 訂定標準 • 全面预算的好处全面预算的好处 實施(Do) 檢查(Check) 1.目标-成果为导向 依照標準實 施作業施作業 2.即时找到差距 3.实时反省-改进（每天每月有改进） 6 营销 研发 采购采购