国有企业2010年全面预算布置大会.pdf

国有企业2010年 全面预算布置大会 主讲/杭州市国资委营运监控处 二OO九年十二月十八日 目录Contents 2010年全面预算管理工作布置 2009年全面预算决算工作布置 2010年工资总额预决算工作布置 中介机构专项审计工作布置 • 2010年全面预算管理工作布置 1、进一步重视全面预算管理工作 2、进一步抓好全面预算的重点工作 3、进一步提高全面预算的编制质量 4、按时完成全面预算的编制审核和上报工作 5、编制中应注意的几个问题 一、重视全面预算管理工作 市属国有企业自实施全面预算管理以来，各单位领导高度重视全面预算工作， 加强领导、完善组织、落实责任，树立全员参与预算管理的意识，为全面预算 管理工作开了好头，取得了较好的成效。在此基础上，各市属国有企业要进一 步重视这项工作，将全面预算管理工作作为现代企业管理的重要抓手，充分发 挥全面预算管理的作用。 二、抓好全面预算的重点工作 各市属国有企业要进一步针对宏观经济环境存在的诸多不确定因素，继续加强 对外投资业务的风险评估和预算控制，及时跟踪运行中项目的风险水平，严格 控制担保、出借资金、抵押和金融负债等规模；进一步强化现金流量的预算管 理，科学预测预算年度现金收支、结余与缺口，合理规划现金收支与配置，继 续加强应收应付款项的预算控制，增强现金保障和偿债能力，提高资金使用效 率；进一步加强成本费用的预算管理，严格控制成本费用开支范围和规模，继 续加强投入产出水平的预算控制；进一步加强对资产质量的预算控制，及时将 逾期担保、逾期债务、不良投资、不良债权等问题的清理和处置作为重要内 容，积极消化潜亏挂账，合理预计资产减值准备。 三、进一步提高全面预算的编制质量 各市属企业要按照《办法》的规定，在预算委员会的统一领导下，结合企业发 展战略和现状，进一步科学分析国内外经济环境、市场条件和政策走向，设定 预算目标；针对不同特点的指标，选择合适的预算编制方法，确定合理的预算 编制基础和假设；把全面预算执行单位的全部经营活动纳入预算编制的范围； 实行总量平衡，合理配置内部资源；认真总结上年预算编制工作中所积累的经 验，努力提高预算编制质量。 四、按时完成全面预算的编制审核和上报工作 各市属国有企业应当在认真做好全面预算编制工作的基础上，按照《办法》要 求，按时保质保量完成全面预算的编制、审核和上报工作。 五、编制中应注意的几个问题 （一）全面预算实施依据 1、 《杭州市市属国有企业全面预算管理办法(试行)》(杭国资营2009]4号 2、《关于做好市属国有企业全面预算管理工作的通知》(杭国资营[2009]10号） 3、《关于做好2010年度市属国有企业全面预算管理工作的通知》（杭国资营[2009]93号） （二）全面预算报表编制范围 各市属国有企业应将具有实际控制力的所有内部业务机构、下属境内外子企业、金融子企 业、事业单位、基建项目等所属独立核算经济单位纳入全面预算编制范围。全面预算报表 与财务决算报表范围应保持一致。填报级次为企业总部及所属二级子企业及单位，二级以 下企业及单位的全面预算数据应当并入二级子企业报送。 （三）全面预算报表报送要求 各市属国有企业按照《办法》规定程序确认后，在当年3月底前上报全面预算报告。其中 纸质材料包括：企业集团合并全面预算报表、全面预算编制说明书、企业内部相关核准决 议以正式文函形式上报。电子文档包括：企业全面预算报表、全面预算编制说明书及所属 二级子企业全面预算报表电子文档，市属国有企业全面预算报告应当加盖企业公章，并由 企业的主要负责人、分管财务负责人（或总会计师）、预算管理机构负责人签名并盖章。 报送至电子邮箱：dongjong001@163.com。 相关的预算编制参数从下载。 （四）调整预算 市属国有企业在预算执行过程中，如出现《办法》可予以调整的情况，应当按全面预算编 报程序于当年8月30 日前向我委报送全面预算调整预算。包括： 1、主要财务指标的调整情况；2、调整的原因；3、预计执行情况及保障措施。 调整预算 （五）全面预算报表编制内容 报表构成：封面；主表（3张）；附