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香港上市的基本要求、
程序和常见的中国法律问题
刘博海律师刘博海律师
刘博海律师刘博海律师
2008年年4月月26 日日
年年 月月 日日
1
Lovells LLP
大纲
第一部份:香港上市的基本要求及程序
第二部份:常见的中国法律问题
第三部份:经验分享
2
第一部份
香港上市的基本要求及程序
3
上市的优点
筹集资金机会
扩大股东基础及令公司的股票能有较高的流通量
提高公司的地位及知名度,赢取顾客及供应商的信
赖
有助获取比较有利的信贷条款
向职工授予购股权作为奖励,增加职工的归属感
4
以香港为上市地的优点
通往中国内地的门槛通往中国内地的门槛
通往中国内地的门槛通往中国内地的门槛
从策略上来看,香港地处高增长地区,与亚洲其他地
区的贸易及业务往来频繁。香港是国际公认的金
融中心,业界精英云集,香港交易所曾为不少亚洲及
跨国公司提供集资机会。
5
以香港为上市地的优点(续)
把握中国内地经济增长的机遇把握中国内地经济增长的机遇
把握中国内地经济增长的机遇把握中国内地经济增长的机遇
香港为发行人提供一个理想的交易平台,藉此进军
飞跃发展的内地市场。再者,随着中国加入世界贸
易组织(世贸组织)及北京将主办2008年奥运会,大
小企业均可借着中国经济起飞而获得不少机遇。
6
以香港为上市地的优点(续)
本土市场理论本土市场理论
本土市场理论本土市场理论
香港是中国的一部分,因此,香港是有意寻求在海外
国际市场上市的内地企业的首选市场。一些在香
港及另一主要海外交易所双重上市的中国内地企
业,其绝大部分的成交在香港市场进行,更加可以
突显出 「本土市场」理论的重要性。
7
以香港为上市地的优点(续)
健全的法律体制健全的法律体制
健全的法律体制健全的法律体制
香港的法律体制以英国普通法为基础,法制妥善而
健全,为筹集资金的公司提供稳妥而具吸引力的基
础,也能维持投资者的信心。
《国际会计准则《国际会计准则》》
《《国际会计准则国际会计准则》》
除了 《香港财务报告准则》及《国际财务报告准
则》之外,在个别情况下,香港交易所亦会接纳新
申请人采用美国公认会计原则及其他会计准则。
8
以香港为上市地的优点(续)
完善的监管架构完善的监管架构
完善的监管架构完善的监管架构
《上市规则》力求符合国际标准,对上市发行
人 要求高水平的披露规定。香港交易所对企
业管治的要求严格,确保投资者能够从发行人
获取适时及具透明度的资料,从而评价公司的
状况及前景。
资金及资讯自由流动资金及资讯自由流动
资金及资讯自由流动资金及资讯自由流动
在香港,资金
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