香港上市的基本要求丶程序和常见的中国法律问题.pdf

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香港上市的基本要求、 程序和常见的中国法律问题 刘博海律师刘博海律师 刘博海律师刘博海律师 2008年年4月月26 日日 年年 月月 日日 1 Lovells LLP 大纲 第一部份:香港上市的基本要求及程序 第二部份:常见的中国法律问题 第三部份:经验分享 2 第一部份 香港上市的基本要求及程序 3 上市的优点 筹集资金机会 扩大股东基础及令公司的股票能有较高的流通量 提高公司的地位及知名度,赢取顾客及供应商的信 赖 有助获取比较有利的信贷条款 向职工授予购股权作为奖励,增加职工的归属感 4 以香港为上市地的优点 通往中国内地的门槛通往中国内地的门槛 通往中国内地的门槛通往中国内地的门槛 从策略上来看,香港地处高增长地区,与亚洲其他地 区的贸易及业务往来频繁。香港是国际公认的金 融中心,业界精英云集,香港交易所曾为不少亚洲及 跨国公司提供集资机会。 5 以香港为上市地的优点(续) 把握中国内地经济增长的机遇把握中国内地经济增长的机遇 把握中国内地经济增长的机遇把握中国内地经济增长的机遇 香港为发行人提供一个理想的交易平台,藉此进军 飞跃发展的内地市场。再者,随着中国加入世界贸 易组织(世贸组织)及北京将主办2008年奥运会,大 小企业均可借着中国经济起飞而获得不少机遇。 6 以香港为上市地的优点(续) 本土市场理论本土市场理论 本土市场理论本土市场理论 香港是中国的一部分,因此,香港是有意寻求在海外 国际市场上市的内地企业的首选市场。一些在香 港及另一主要海外交易所双重上市的中国内地企 业,其绝大部分的成交在香港市场进行,更加可以 突显出 「本土市场」理论的重要性。 7 以香港为上市地的优点(续) 健全的法律体制健全的法律体制 健全的法律体制健全的法律体制 香港的法律体制以英国普通法为基础,法制妥善而 健全,为筹集资金的公司提供稳妥而具吸引力的基 础,也能维持投资者的信心。 《国际会计准则《国际会计准则》》 《《国际会计准则国际会计准则》》 除了 《香港财务报告准则》及《国际财务报告准 则》之外,在个别情况下,香港交易所亦会接纳新 申请人采用美国公认会计原则及其他会计准则。 8 以香港为上市地的优点(续) 完善的监管架构完善的监管架构 完善的监管架构完善的监管架构 《上市规则》力求符合国际标准,对上市发行 人 要求高水平的披露规定。香港交易所对企 业管治的要求严格,确保投资者能够从发行人 获取适时及具透明度的资料,从而评价公司的 状况及前景。 资金及资讯自由流动资金及资讯自由流动 资金及资讯自由流动资金及资讯自由流动 在香港,资金

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