计算机会计第三讲_帐务处理与总账子系统.pdf

计算机会计学 计算机会计学 Accounting Information System Accounting Information System 第三章 账务处理与总账子系统 主要内容 主要内容 第一节 账务处理概述 第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账子系统的改进——财务业务一体化策略 第九节 总账子系统的改进——财务业务一体化策略 2 Session 3 Slide 2 账务处理的基本概念 账务处理的基本概念  账务处理是指从价值管理的视角出 发，主要运用货币形式的信息计量，借助 于专门的会计核算方法，对各单位（会计 主体）的经济业务进行核算、控制，产生 一系列财务信息和其他经济信息，为企业 内部和外部的信息使用者提供服务来创造 价值。 3 Session 3 Slide 3 账务处理的基本概念 账务处理的基本概念  从信息系统角度看，账务处理工作是由 会计信息系统的子系统-总账子系统来完成 的，总账子系统的基本功能是通过采集数 据、加工和存储数据、报告财务信息，实 现对企业经营活动进行核算和控制，保证 会计信息的真实、准确和有效。 4 Session 3 Slide 4 账务处理过程： 账务处理过程： 会计数据（账簿、凭证） 会计数据（账簿、凭证） 投资人 报告信息 数据采集 数据加工 报告信息 债权人 数据采集 数据加工 与存储 管理者 与存储 政府