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出口信用保险保单融资业务优化和创新 研究——基于中小出口企业 中国出口信用保险公司南通办事处 摘要： 基于出口信用保险对企业海外应收账款的损失补偿功能，经过保障过的应收账 款可以作为安全性较高的资产质押给银行。银行以此为慕础，降低企业的融资门 槛和融资成本。因此，以出口信用保险为基础的融资业务，被普遍视为是缓解中 小企业融资困难的有效途径。木文通过分析中小企业利用出口信用保险保单融资 业务发展现状和业务模式存在的问题，提出优化和创新出口信用保险保单融资 业务的建议，以更好地满足屮小出口企业融资需求，促进出口信用保险保单融 资业务的发展。 关键词： 中小出口企业;出口信用保险;融资; 2016年，为引导金融机构加大对中小出口企业的支持力度，国务院在《支持外 贸回稳向好实施意见》（国发[2016]27号）屮提出“鼓励和支持金融机构进一 步扩大出口信用保险保单融资规模”。出口信用保险保单融资（以下简称“信保 保单融资”）是以出口信用保险为基础的融资业务。基于出口信用保险可以对海 外应收账款进行损失补偿，企业将经过出口信用保险保障过的应收账款作为安 全性较高的资产质押给银行等金融机构。银行等金融机构以此为基础，降低企业 的融资门槛和融资成本。因此，对于普遍存在的因规模有限、风险抵御能力差、 抵押担保不足等因素难以获得银行融资的中小企业而言，信保融资业务被视为 缓解融资困难的有效途径。本文尝试在分析出口信用保险保单融资业务发展现状 的基础上，找出信保融资业务模式中存在的问题，从而提出保单融资业务的优 化及创新建议，以进一步降低银行风险，满足中小企业融资需求。 一、中小企业利用出口信用保险保单融资现状分析 本文从中小企业获得岀口信保保单融资的供给情况，以及中小企业利用信保保 单融资的实际效果情况两个方面来分析中小企业出口信用保险保单融资业务现 状，从而观察该业务发展是否达到了预期效果。 （一）出口信用保险保单融资业务简介 出口信用保险是各国政府普遍采用的，以国家财政为后盾，为本国企业开展出 口贸易、海外投资和对外工程承包等经济活动，提供收汇保障、风险管理和融资 支持的一项政策性措施。信保融资主要包括两项业务类别:一类是短期岀口信用 保险融资业务，主要针对一般出口贸易的融资;一类是屮长期出口信用保险融资 业务，主要针对海外工程和海外投资的项目融资。中小企业以短期贸易融资为主, 因此木文主要探讨的是短期出口信保保单融资。 业务模式 信保保单融资涉及三个业务主体，即信保公司、银行、出口企业。业务运作流程 如图1所示。 图1信保保单融资业务流程图 下载原图 企业投保出口信用保险，为进口商中请信用限额； 企业、银行、信保公司签订《赔款转讣协议》，企业将买家项下应收账款的赔款 权益转让给银行； 企业出运，向信保公司申报，缴纳保费； 企业凭保险相关单据及银行所需相关单证到银行融资； 若买方到期不付款，出口企业向信保公司索赔，信保公司查明属于保险责任范 围内的，则将赔款直接支付给银行。 业务优势 首先，对出口商的积极作用：一是保障收汇安全。出口信用保险可保障降低由于 进口商的破产、拒收、拖欠等商业风险给出口企业造成的损失，以及有效规避所 在国的政治风险导致的贸易损失。二是降低授信准入门槛，提高融资便利。经过 信保保障的应收账款，降低了融资银行贷款受损失的风险，信用等级得到提升。 因此，银行一般将信保贸易融资业务列为低风险业务。三是可获得赊销项下的贸 易融资，提高市场竞争力。银行基于信保的保障，可以接受企业赊销项下的贸易 融资。赊销可以增强企业的市场竞争力，有利于企业开拓国际市场。 其次，对银行的积极作用。一是低风险业务，得到政策支持。由于政策性业务的 背景属性，银监会将信保融资业务确认为低风险业务，同吋放宽了逾期贷款偿 还的时点，解除了银行的后顾Z忧。二是消除因信息不对称导致的银行惜贷问 题。银行可借助信保对国别、市场、买方等进行资信调查，从而消除因海外业务 了解不足，导致的资源错配的问题，使授信体系更加健全。三是增加融资手段， 带动业务增长。 最后，对岀口信用保险公司的积极作用。通过为企业提供融资支持，延伸和拓展 了信保的服务范围和功能，出口企业将其作为规避风险和提高融资便利的重要 手段，从而积极投保，促进信保公司业务规模的増长。 (-)中小企业获得信保保单融资供给情况分析 从前文可看出，中小企业信保保单融资包括一个需求方和两个供给方。需求方， 即通过该业务获得融资的中小企业。供给方，一是向中小企业提供信贷资金的银 行，二是提供出口信用保险产品的出口信用保险公司，两者缺一不可。因此，下 文将从银行信贷供给和岀口信用保险公司保险供给的规模，以及供给双方的合 作密切度看中小企业获得信保保单融资业务的供给情况。 1.中小企业获得信保保单融资供给规模 仃)银