上市公司重大购买、出售、置换资产行为审批资料.doc

上市公司重大购买、出售、置换资产行为审批 【行政许可事项】上市公司重大购买、出售、置换资产行为审批 【关于依据、条件、程序、期限的规定】 《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》第六条：董事会在形成决议后2个工作日内，应当向中国证监会及上市公司所在地的中国证监会派出机构报送决议文本和《重大购买、出售、置换资产报告书（草案）》及其附件等相关文件（相关文件的内容与格式要求见本通知附件），同时向证券交易所报告并公告。独立董事的意见应当与董事会决议一并公告； 第七条：中国证监会收到上市公司报送的全部材料后，审核工作时间不超过20个工作日。 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 第三条：上市公司关联方的以资抵债方案应当报中国证监会批准。中国证监会认为以资抵债方案不符本《通知》规定,或者有明显损害公司和中小投资者利益的情形,可以制止该方案的实施。 《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》第一条：本通知所称“上市公司重大购买、出售、置换资产的行为”，是指上市公司购买、出售、置换资产达到下列标准之一的情形：（一）购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上；（二）购买、出售、置换入的资产净额（资产扣除所承担的负债）占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上；（三）购买、出售、置换入的资产在最近一个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50%以上。上市公司在12个月内连续对同一或相关资产分次购买、出售、置换的，以其累计数计算购买、出售、置换的数额。 《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》第三条：上市公司实施重大购买、出售、置换资产行为，应当遵循有利于上市公司可持续发展和全体股东利益的原则，与实际控制人及其关联人之间不存在同业竞争，保证上市公司与实际控制人及其关联人之间人员独立、资产完整、财务独立；上市公司具有独立经营能力，在采购、生产、销售、知识产权等方面能够保持独立。 《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》第四条：上市公司实施重大购买、出售、置换资产，应当符合以下要求：（一）实施本次交易后，公司具备股票上市条件；（二）实施本次交易后，公司具有持续经营能力；（三）本次交易涉及的资产产权清晰，不存在债权债务纠纷的情况；（四）不存在明显损害上市公司和全体股东利益的其他情形。 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第三条第（四）项：上市公司被关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第三条第（五）项：严格控制关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金。 《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》第五条：上市公司董事会对重大购买、出售、置换资产做出决议，应当履行下列程序： 　　（一）在就本次交易达成初步意向后，董事会立即与交易对方签署保密协议，约定交易进程、步骤、双方责任等。（二）董事会就本次交易形成初步意见后，聘请具有证券从业资格的会计师事务所、律师事务所、财务顾问（由具有主承销商资格的证券公司或中国证监会认可的其他机构担任）、资产评估机构（限于本次交易以资产评估值作为交易定价基础的情况）等中介机构为本次交易出具意见，同时与各中介机构签署保密协议。（三）各中介机构出具意见后，董事会就有关事宜进行审议并形成决议。 　　独立董事应当就本次资产交易是否有利于上市公司和全体股东的利益发表独立意见，并就上市公司重组后是否会产生关联交易、形成同业竞争等问题做出特别提示。 　　全体董事应当履行诚信义务，做好信息保密工作。如有关信息在董事会做出决议前已被市场知悉，董事会应当立即就有关计划或方案及时予以公告。 　　六、董事会在形成决议后2个工作日内，应当向中国证监会及上市公司所在地的中国证监会派出机构报送决议文本和《重大购买、出售、置换资产报告书（草案）》及其附件等相关文件（相关文件的内容与格式要求见本通知附件），同时向证券交易所报告并公告。独立董事的意见应当与董事会决议一并公告。 　　七、中国证监会收到上市公司报送的全部材料后，审核工作时间不超过20个工作日。 　　上市公司报送的材料不完整，或者未达到信息披露要求，或者报送的资产交易方案与现行法律、会计、评估要求或行业政策不符，或者上市公司实施该项交易不符合本通知第四条的规定，公司应当根据中国证监会的要求补充或修改报送材料。 　　中国证监会在审核期内要求公司对报送材料予以补充或修改的，审核期限自收到公司的补充或修改意见后重新计算。 　　中国证监会对报送的材料不提出补充或修改意见，并不表明其对上市公