非财务人员的财务基础培训教材.ppt

LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * LEG990730BJ-GB * * 6.2建立客户数据库等信用管理工作 目的 所需数据 数据来源 客户财 务数据 各项指 标评分 了解客户应收帐 款历史表现，作 为相关性分析和 结果检验的主要 标准 建立量化的、具 有可比性的评分 体系，以对各客 户现状量定每项 指标的分值，进 行统计分析 流动比率 盈利率 权益规模 评分标准 客户指标值 财务 电脑部 销售代表 分公司经理 客户数据库 * 信用评级是一种预测工具 建立模型 运用和调整 信用评级是根据历史表现和预期的变化，来预测客户可能的未来表现，防止信用损失 过去 现在 将来 * 信用评级模型的建立过程 建立评级模型 并细分客户 进行统计分析， 确定相应系数 (权数) 建立数据库 头脑风暴寻　　找各种可能影响客户资信水平的驱动因素和反映指标 根据各指标的影响力和可获取性，初步筛选出一些指标 整理客户财务数据 建立对各项经筛选指标的评分体系 整理，建立数据库 计算各项指标的平均值 进行回归分析 内外部访谈，确定相应系数(权数) 建立评级模型 评级，确定授信额度 检验评级结果 筛选影响应收 帐款表现的因 素、指标 主要行动 * 客户资信管理的两大工具 举例 资信风险打分 80-100 60-80 40-60 20-40 0-20 对客户总体授信额度 对客户进行授信额度的管理，交易需在 对该客户的授信额度之内进行 可以交易，但不可授信 黑名单(不能与这些客户进行业务往来) 1-2级 3-4级 5-6级 7-8级 9-10级 * 用客户资信风险评估系统测试历史客户档案调整评级 模型 * 测试方法： 收集充足的优秀资信和不良 资信的客户样本 将样本和资信信息输入评级 系统进行资信打分 测试四个比率： ?优秀资信客户被系统认定为优秀 的比率(a%)(应尽可能高) ?优秀资信客户被系统认定为不良 的比率(b%)(应尽可能低) ?不良资信客户被系统认定为不良 的比率(c%)(应尽可能高) ?不良资信客户被系统认定为优秀 的比率(d%)(应尽可能低) 根据测试结果对系统进行调整， 使a%,c%尽可能高，使b%,d% 尽可能低，以达到最优化 评估表错 误辨别的 “优秀” “优秀” “不良” (a%) (b%) (c%) (d%) “优秀” “不良” 评估表正 确辨别的 优秀资信 客户档案 不良资信 客户档案 “不良” * 应不断跟踪市场和客户变化，以调整客户信用等级，完善信用评级模型 3个月 6个月 2年 决定因素 客户资信表现改善/恶化 客户对公司的重要性上升/下降 市场和客户变化，引起各主要因素对资信表现影响程度的变化 影响资信表现的因素发生变化 评定客户信用风险的标准/公式有所不同 负责人 分公司经理 分析人员 分公司经理 分析人员 分公司经理 主要活动 调整客户的 信用等级 调整信用评级公式中主要因素的权数 重新设计信用 评级模型 调整频率 举例 * 6.3客户资信管理组织属于独立的风险管理组织 后台 财务部 风险管 理部 业务 单元 总裁 风险管理 委员会 客户资信 风险管理 科 市场风险 管理科 业务单 元分部 前台 中台 各业务 单元的 风险管理部 * 建立和修订评级办法，并对系统预测资信风险的能力进行评估并对系统加以调整 制定基于资信评级的客户分类，并授以不同的信用政策 制定基于资信评级的客户总的授信额度上限 定期通报和即时提供客户资信评级 资信风险评级 单项交易的 授信审批 职责描述 监督执行 报告风险动态 资信信息数据 库的建立和维护 对单项交易中客户授信额度是否超标进行确认 对重要的授信额度超标的交易进行授信审批 收集和更新下属风险管理部提供的客户资信信息 建立和维护资信数据库，对信息进行标准化 管理下属各业务单元的资信风险管理工作 监督资信风险评级和审批流程的有效执行情况 定期报告每个客户的信用评级的更新情况(包括黑名单)，每个客户授信额度使用情况和提供授信额度的预警信号 * 前中后台有不同的业绩指标 前台： 中台： 后台： 交易部门 风险管理部 财务部