细说公司理财课件.doc

细说公司理财 “理财”两个字只要一出现，人们自然而然地就会想到，这是一 门如何增值个人财富的学问。殊不知，除了“个人理财”之外，“公 司理财”更是包罗万象。 如果说个人理财是本理财“普及读本”的话，公司理财则无疑是 本“百科全书”，不过要读懂这本“百科全书”可并不容易。 第 1 站 企业开户 首先，财务人员要明确银行允许企业开立的存款账户类型。 法律 规定，一家企业只能在银行开立一个基本存款账户，企业的工资、奖 金等现金的支取， 只能通过此账户办理。 而一般存款账户是与基本存 款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算开立的账户， 只能办 理转账结算和现金缴存， 不能办理现金支取。 临时存款账户是存款人 因临时经营活动需要开立的账户。 专用存款账户是存款人因特定用途 需要开立的账户，如注册验资、设立临时机构等。 其次，财务人员需要熟知银行开立账户的操作程序。 通常企业在 拿到《营业执照》、《组织机构代码证》以及《税务登记证》后才能 到银行申请开立自己的结算账户。 在未取得上述证件之前， 企业的开 户需求原则上不会被接受。 如果公司负有生产和经营活动纳税义务的，应及时出具税务部门 颁发的《税务登记证》；此外，企业要事先刻制好“三大”章，并且 带上法人身份证和经办人员身份证前来银行办理业务， 还要妥善保管 好自己的账户管理卡， 千万不可疏忽大意， 丢了企业银行账户的重要 信息。 第 2 站 银行融资 近年来， 随着国有银行体制改革的深入， 银行的各项风险管理机 制越来越完善，企业要从银行“拿钱”就要通过一系列严格的审批程 序，视借贷数额、 期限不同，有时候审批程序需要一个月甚至更长的 时间。但是在企业经营过程中， 往往是一些意外事件导致流动资金出 现缺口，资金问题犹如“火烧眉毛”，关系到企业的信誉甚至生存， 片刻也耽误不得。为了解决银行批贷速度和企业急需资金之间的矛 盾，不少银行推出了提前授信的服务项目，帮助企业做好资金安排。 以中行为例，一般企业可在中国银行开户时，可根据资金需求， 申请一个贷款授信额度， 同一年度内提出贷款申请就可省略复杂报批 手续，较短时间获得资金； 集团企业可申请获得集团授信额度，在全 国提到资金。 统一授信的好处还体现在统一授信项下的企业可以申请一个综 合授信额度，分割为开证、贷款、汇票等不同授信业务品种，同一年 度内可在此额度下获得融资便利。 由于融资产品的多样化， 企业很难事先计划到未来使用的授信品 种及金额， 例如外贸企业突然接到大额订单等情况， 以往企业采用逐 笔申请的方式，手续繁杂且时间长，不利于生产资金的安排，如果在 一个授信额度内可以进行调配就避免了财务上的麻烦。 以中行的产品为例， 企业在综合授信额度下的各个业务品种内进 行授信额度的灵活调配，风险高的授信品种（例如：一年期流动资金 贷款）的授信额度调向风险低的（例如：打包贷款）可免评审，由信 贷部门直接操作。 第 3 站 委托贷款 在如今瞬息万变的商战中， 企业流动资金一旦产生缺口就会造成 生产的停滞， 而闲散资金的富裕也会导致更多的机会成本的浪费。 如 何将两者平衡起来，使企业能够填补缺口，又能有效利用闲散资金。 这项业务的目的就是为了帮助集团内企业间提高闲散资金的使用效 益，实现资源的优化配置。 而由于我国法律规定独立法人企业间不能 进行资金拆借，则使各项业务有了更大的生存和发展空间。 中国银行开办这项业务已有多年的历史， 多家集团在银行这项业 务的帮助下实现了成员企业间的资金调剂。利用上述的委托贷款模 式，资金富裕的法人企业可以将资金提供给资金短缺的法人企业使 用。从而将存贷差的主要部分留在集团公司内部， 降低总体资金成本。 银行在办理整个业务的过程中只收取手续费， 并可在业务量到达一定 水平的条件下，酌情下调手续费。此外，委托贷款的利率均按人民银 行的有关规定统一执行。 以中行为例，办理委托贷款的基本流程如下： 1、该行与集团公 司中拟开办委托贷款业务的企业共同签署委托贷款总协议，根据协 议，各企业在中行开立账户，专用于委托贷款事项。 2、集团公司根 据各企业资金状况， 通知企业将资金划入在该行的账户， 然后通知中 行将该款项贷给指定企业。 3、贷款企业视资金情况主动向中行还款。 4、在贷款企业未还清贷款前，中行定期从该企业扣收利息及费用， 如企业账户余额不足以支付， 则将从集团公司的账户扣收。 委托贷款 无疑很好地起到了平衡资金的作用， 使集团内各企业间的资金余缺可 自由调剂，最大限度地使用集团内部资金， 减少集团整体的对外负债。 第 4 站 国内信用证 国内信用证———这一新的国内贸易付款方式， 可以解决陌生交 易者间的信用风险问题。 它以银行信用弥补了商业信用的不足， 规避 了传统人民币结算业务中的诸多风险。 同时，信用证也