库存商品盘点差异管理制度汇编.docVIP

word格式可编辑 专业资料整理 库存商品盘点差异管理制度 摘自《永财通字【2003】第03050》 为了保证公司商品的安全性，及时挽回由于商品盘点差异所造成的损失，规范商品盘点中的差异处理流程，及时解决盘点差异问题，特制订本制度。 一、差异处理流程 盘点出现差异 盘点出现差异 门店仓库主管落实责任人 门店仓库主管落实责任人 总仓仓储主管整理《盘点差异汇总表》提出处理意见 总仓仓储主管整理《盘点差异汇总表》提出处理意见 门店经理提出方案及处罚意见N Y SHAPE \* MERGEFORMAT 门店经理提出方案及处罚意见 门店财务主管整理《盘点差异汇总表》 门店财务主管整理《盘点差异汇总表》 N N Y 分公司物流部经理审核，并提出处理处罚意见 分公司物流部经理审核，并提出处理处罚意见 分公司财务经理审核 分公司财务经理审核 监察审计委员会备案分公司总经理审核N 监察审计委员会备案 分公司总经理审核 财务管理中心备案报物流管理中心备案分析 财务管理中心备案 报物流管理中心备案分析 分公司商品监控员根据《盘点差异汇总表》挂待处理财产损益并调整库存 分公司商品监控员根据《盘点差异汇总表》挂待处理财产损益并调整库存 责任人 全额赔偿 无法追 究责任分公司管理团队承担处罚人 分公司管理团队承担处罚 责任人赔款分公司人事行政部向责任人催收赔款（罚金） 责任人赔款 分公司人事行政部向责任人催收赔款（罚金） 分公司财务部收到赔款（罚金）后进行账务处理 分公司财务部收到赔款（罚金）后进行账务处理 二、相关人员责任 1、仓管人员： 仓管是必须对自己管辖范围内的商品负责，对自己管辖范围内的商品盘点差异都有责任，对因保管不善造成的损失承担相应责任，负责所有出入库商品单据的保管、传递工作，每天核对ERP系统库存与实物库存，保证账实相符。 2、门店仓库主管： 门店仓库主管作为门店库房管理的第一责任人，对所属门店仓库内所有商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作按照公司商品盘点制度的要求进行盘点，如实汇报门店商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或处罚建议，并在结束盘点工作的两天内上报门店经理。 3、总仓仓储主管： 总仓仓储主管作为总仓存放商品的第一责任人，对所属总仓所有商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作按照公司商品盘点制度的要求进行盘点，如实汇报总仓商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或处罚建议，并在结束盘点工作的三天内把《盘点差异汇总表》（见附表1）上报分公司物流部经理。 4、门店经理 门店经理作为门店存放商品的第一责任人，对所属门店所有商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作按照公司商品盘点制度的要求进行盘点，如实汇报门店商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或处罚建议，并在结束盘点工作的两天内交门店财务主管汇总整理《盘点差异汇总表》。 5、门店财务主管： 门店财务主管根据门店仓库主管和门店经理的意见，汇总整理本月《盘点差异汇总表》，必须根据系统数据与实盘数据相核对，确保差异数据的准确性，盘点结束两天内把《盘点差异汇总表》交给门店经理审核，每月监督盘点工作是否正常开展，及时向分公司财务部汇报门店商品管理的情况，盘点结束三天内把《盘点差异汇总表》交给分公司物流部经理。 分公司物流经理： 对分公司所有商品负责，对因管理保管不善而造成的丢失、毁坏以及遭窃等造成损失的负管理责任（门店样机除外）；对因验收、发货过程中失误而造成损失的，物流经理负管理责任；负责对门店（总仓）《商品盘点差异汇总表》提供处理意见及时进行批复；向总经理提供分公司商品盘点差异的赔偿方案：商品ID、型号、责任人、赔偿金额、赔偿方法、时间限制等，每月盘点结束四天内把《盘点差异汇总表》及审批意见提交分公司总经理，并在下月5号前把《盘点差异汇总表》交总部物流管理中心。 分公司财务经理 对分公司所有商品实施监控，确保公司每月盘点的商品数据准确、真实，根据物流部提供《盘点差异汇总表》进行汇总分析，根据分公司总经理审核后《盘点差异汇总表》挂待处理财产损益，每月盘点后结合盘点日系统库存总额与财务库存商品总额进行分析，并及时调整；上月的待处理财产损益必须在当月盘点前处理完毕。督促商品监控员在每月