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1.财产分配规划中应注意的事项 2.财产分配规划的原则 1.遗产的内容 2.遗产的分配原则 3.遗产的处理方式 遗产的定义及特征 遗产是被继承人死亡时遗留的个人所有财产和法律规定可以继承的其他财产权益。 积极遗产（资产）指死者生前个人享有的财物和可以继承的其他合法权益 现金、证券、公司股权、不动产和收藏品等 消极遗产（负债）指死者生前所欠的个人债务 未偿还贷款、应付医疗费用和税收支出等 1.参与遗产继承的主要家庭成员 2.遗产规划的目标 3.制定遗产规划的原则 4.影响遗产规划的因素 4-2-3.人寿保险信托业务 是人寿保险的投保人，在生前的保险信托契约或遗嘱形式委托信托机构代领保险金并交给受益者，或对保险金进行管理、运用，再定期支付给受益者的信托。 人寿保险信托包括有：个人保险信托和事业保险信托、无财源人寿保险信托和有财源人寿保险信托。 4-2-4.特定赠与信托业务 该信托以资助重度身心残废者生活上的稳定为目的以特别残废者为受益者，由个人将金钱和有价证券等委托给信托银行，作长期、安全的管理和运用，并根据受益者生活和医疗上的需要，定期以现金支付给受益者。 该信托的财产必须是能够产生收益并易变卖的，故限定如下财产作为其客体：货币资金、有价证券、金钱债权、树木及其生长的土地，能继续得到相当代价的租出不动产，供特别残废者（受益者）居住用的不动产。我国目前尚未开设此类业务。 ①确定你的信托目的。 ②确定你要交付信托的财产。 ③确定受益人。 ④选择受托人。 ⑤签订信托合同。 ⑥移转信托财产。 ⑦受托人履行职务。 ⑧完成信托目的，交付财产。 ☆案例分析16-15 ☆ 李先生，四十多岁，控股多家公司， 总资产 上亿元。虽然尚处于中年阶段，儿 子才刚满十岁 ，可是身边不少同龄富翁的 遭遇——遗产纷争、 法律诉讼、子女败家——让李先生懂得提前安排 家庭财富的必要。李先生认识到家庭财富安排不 只是简单的订立遗嘱，如何使得家庭财富能够安 全永续地传承下去，成为他近几年来考虑的重点 。为了这一目标，李先生通过某大银行的私人银 行与信托公司签订了一份信托契约，将自己5000万元的股权资产以家 庭信托的方式委托给信托公司，由信托公司按照李先生的意愿以信托 公司的名义管理这些资产，并指定在一定的条件下，李先生的儿子作 信托受益人可以获得信托契约约定的信托收益。 个人信托案例分析 进行遗产规划所购买的人寿保险是指遗产规划人以本人死亡为保险标的，指定希望成为本人遗产继承人的人为保险的受益人的保险，也就是通常所称的终身险。 遗产规划人一旦购买了该种险种，当本人去世后，受益人就得到保险金，其他继承人不能继承此笔保险金。只要将受益人的名字写成子女，就可以在身后规避遗产税。 。 5.人寿保险 ☆案例分析16-16 ☆ 王先生，40岁，男性。现 有的资产在进行遗产税可扣除 项目计算之后，进行缴税的资 产刚好是1000万元。如适用的 税率是50%，也就是说，如果 其本人身故，家人要缴纳高达500万元的遗 产税。 人寿保险案例分析 赠与与遗赠：赠与是指赠与人将自己的财产无偿给予受赠人。这是遗产规划人生前进行法律行为，与遗赠不同，遗赠是指遗产规划人以遗嘱的方式将个人合法财产的一部分或全部赠送给国家、集体组织或法定继承人以外的人，并于本人死亡后生效的单方面民事法律行为。 需要注意：根据法律规定，一般情况下，如果财产权利一旦向受赠人转移后，赠与行为不能撤销。因此一旦财产赠与他人，则当事人就失去了对该财产的控制，可能无法将其收回。 6.赠与 准备个人情况记录 确定财产分配与遗产规划目标 计算和评估财产 制定财产分配与遗产规划方案 定期检查和修改  正确理财！安全无忧！ 谢谢！ * 我们自己感受: 这20年来的变化，中国人赚钱是越来越厉害；但很少有人擅长理