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测井公司内部审计工作规定 第一章总 则 第一条 为了规范和加强内部审计工作，保证审计质量，明确审计责任，促 进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国 会计法》、《中国石油化工集团公司内部审计工作规定（试行》及有关规定，结 合测井公司实际情况，制定本规定。 第二条本规定是测井公司实行内部审计制度、开展内部审计工作应当遵循 的基本规范。 第三条审计科和审计人员在公司主要行政负责人的领导下，独立行使职 权，不受其他部门或个人的干涉。 第四条 审计科和审计人员，依照有关法规对公司及所属单位的财务收支及 有关经济活动或经营管理进行审计和评价。 第二章审计机构和审计人员 第五条测井公司根据实际情况及国家有关法规的规定，设置独立的内部审 计机构——审计科。 第六条审计科应配备与其所承担的审计任务相适应的专职审计人员，并保 持审计队伍的相对稳定。 第七条审计人员按干部管理权限的规定进行管理。审计科负责人的任免， 必须事先征得石油管理局审计处的同意。 第八条审计人员应具备以下从业能力： （一） 熟悉有关的法律、法规、政策。 （二） 掌握会计、审计、经营管理、工程预算及其他相关专业知识，并有一 定的工作经验，能熟练运用内部审计标准、程序和技术。 （三） 熟悉本单位的生产经营活动和内部控制。 （四） 有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、计算机操作及 文字表达能力。 审计科负责人除具备上述条件外，还应当具备大学本科以上文化程度或中级 以上专业技术任职资格，或从事内部审计、会计、工程技术、法律等工作5年以 上经历。 第九条 审计人员办理审计事项，应当忠于职守，坚持原则，客观公正，实 事求是，廉洁奉公，保守秘密。 第十条 审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系 的，应当回避。 第十一条审计人员依法履行职责受法律保护，任何组织和个人不得打击报 复审计人员。 第十二条审计科应逐步实行审计人员持证上岗制度。审计人员按照国家有 关规定参加与审计业务相关的专业技术任职资格的考试、评审及受聘相应的专业 技术职务。 审计科必须对审计人员进行继续教育和专项审计业务培训，审计人员每年接 受继续教育和培训的时间不应少于10个工作日。 第十三条 审计科履行职责所必需的经费，应当列入公司财务预算，予以充 分保证。 第三章审计科职责 第十四条 审计科行使下列职责: (1 )对公司及所属单位的资产、负债、损益及其经营管理活动进行审计。 (2)对公司及所属单位的重大资金运作情况进行审计。 (3 )对公司及所属单位内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行审计、 评价。 开展所属单位主要行政负责人任期经济责任审计。 对公司及所属单位的建设项目竣工决算和工程预(结)算情况进行审 计。 对公司及所属单位的对外投资或合作项目的合同执行、资金运作及效 益情况进行审计。 办理公司领导安排及有关部门委托的其他审计事项。 第十五条审计科对审计中发现的重大问题，应及时向公司主管领导和石油 管理局审计处报告。 第十六条审计科应当每年向公司主管领导提交审计工作计划和审计工作 报告。 第四章审计权限 第十七条 审计科有权参加公司生产经营和财务管理的有关会议，并对有关 规章制度提出修改建议。 第十八条审计科有权要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情 况、财务决算情况、会计报表和其他有关文件、资料。 第十九条 审计科有权与公司财务、供应、销售等信息管理系统联网，以便 随时查阅和获取审计所需要的有关信息资料。 第二十条审计科在审计过程中可以行使下列权限： （一） 召开与审计事项有关的会议。 （二） 检查会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料 和资产。 （三井佥查被审计单位管理和核算经济活动的计算机系统及其反映的有关电 子信息和资料。 （四） 对审计事项的有关问题，向有关单位和个人进行调查，并要求其提供 书面证明材料。 （五） 对正在进行的严重违反财经纪律、严重损失浪费行为，经公司主管领 导同意，可做出临时制止决定。制止无效的，建议有关部门采取强制措施进行制 止。 （六） 提出纠正、处理违反财经纪律行为的意见以及改进经营管理、提高经 济效益的建议。 （七） 对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以 及其他与财务收支有关的资料，经公司主管领导批准，有权暂时予以封存。 第二十一条审计科有权对被审计单位或有关责任人严重违反财经纪律、造 成严重损失浪费的行为，给予通报批评及必要的经济处理和处罚。 第二十二条 审计科对遵守财经纪律、经济效益显著、贡献突出的被审计单 位和个人，可以向公司主管领导提出表扬和奖励的建议。 第二十三条 审计科有权根据工作需要，委托社会中介机构对指定单位、指 定事项进行审计。社会中介机构按照与委