企业专业技术人员参与利润分配的研究.doc

A Study on Professional and Technical Personnel Participating in the Profit Distribution of Enterprises Candidate Supervisor College Program Specialization Degree University Date  Yang Yan Prof. Liu Chang-geng the Business School Technique economy and management Technique innovation and enterprise growth Master of Management Xiangtan University June 6th, 2012 湘潭大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所 取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任 何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡 献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的 法律后果由本人承担。 作者签名：  日期：  年  月  日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意 学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文 被查阅和借阅。本人授权湘潭大学可以将本学位论文的全部或部分内容编 入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇 编本学位论文。 涉密论文按学校规定处理。 作者签名： 导师签名：  日期： 日期：  年 年  月 月  日 日 摘  要 本文旨在通过研究设计动态人力资本股份制度，实现对企业专业技术人员长 期的、充分的激励。随着专业技术人员对企业的贡献越来越大，让企业专业技术 人员参与企业利润的分配已成为经济发展的一种趋势。对专业技术人员进行利润 分配激励的理论依据有三：一是进入知识经济时代，拥有专业技能和知识，从事 复杂劳动的专业技术人才是企业价值创造的主要力量；二是专业技术人员作为企 业技术创新能力的载体，是企业获取竞争优势构建的源泉；三是专业技术人员人 力资本专用性较强，容易产生敲竹杠行为。与此同时，实行对专业技术人员的利 润分配激励也有了充分的现实依据。利润分享在国外早已盛行，并取得了卓越的 成效。我国目前也有很多企业开始实行利润分享制度来激励核心人才。华为技术 有限公司的股权激励制度极大地促进了公司的发展，值得借鉴。湖北襄樊的动态 人力资本股份制度由于实施岗位股设计的缺陷和国有企业内部固有的管理问题 而没能推广，应从中吸取教训。而央企实施的分红权激励计划还处于起步阶段， 但也是对国家鼓励科研类专业技术人员参与利润分配的一次有益探索。因此，无 论从理论还是从实践上都证明了专业技术人员参与利润分配已成为一种趋势。 本文通过对现有利润分配方式的分析，发现现有方式或是存在诸多问题和不 足，或是存在实施障碍，根本问题是这些方式都没有确定人力资本在企业的产权 地位，没有改变资本雇佣劳动的实质。基于这一点，本文研究了一种创新的利润 分配方式——动态人力资本股份制度。动态人力资本股份制度通过直接授予专业 技术人员人力资本股份，实现人力资本产权，将专业技术人员人力资本一体化到 企业内部，使人力资本所有者与物质资本所有者利益目标相一致，从而实现最充 分的激励。同时，通过股份份额、支付时间、支付方式等的动态调整能将长期激 励和短期激励更好的结合在一起，实现激励的持续性，有利于企业收入的稳定增 长，专业技术人员收入的较大提高，有利于企业凝聚高水平的人才，提高企业的 技术创新能力，建立的良好企业文化，实现企业的持续健康发展。 关键词：专业技术人员；人力资本产权；利润分配；动态人力资本股份制度 I Abstract The purpose of this paper is to realize the long-term and fully incentive of professional and technical personnel in enterprise by designing dynamic human capital shares system. Because the professional and technical personnel make more and more contribution for the enterprise, it is a trend of the economic development that the professional and tec