深圳某知名物业财务管理制度.pdf

深圳某知名物业财务管理制度 1.目 的：为建立规范的财务管理制度和会计核算体制，特制定本制度。 2.范 围：本制度适用于具有行政隶属关系和产权控股关系的公司和分公司。 3.参考资料：本制度依据《会计法》等有关会计法规编制。 4.定 义：财务管理：是对企业经济效益进行专业管理，是企业整个运行机 制的重要一环，直接受制于企业的经营目标，鉴于物业管理企业 行业特点即要讲求经济效益，也要重视社会效益，但财务管理的 基本原则以较小的投入追求较大的产出同样适用物业管理企业。 财务管理的内容可归纳为：资金筹集、资金投放、收益分配和日 常资产管理。 5.核算体制： 根据深圳物业管理有关法规规定，物业公司的特点是公司与管理处为不 同的利益主体，要分别核算公司与管理处收益情况。本公司深圳地区全 委物业管理项目，实行公司、分公司（管理处）两级核算体制，公司财 务部核算本部费用收支情况，各分公司（管理处）应独立核算或由公司 财务部代理进行独立核算，由公司汇总各分公司（管理处）财务报表。 1 6.财务管理： 6.1 财务信息管理 6.1.1 出纳信息 a.各现金网点的现金出纳在周末和月末要编制《库存现金盘点表》，帐面现金结存 额与库存现金盘点额要一致。库存额按现金、借据、未入帐单据等分列，严禁 白条抵库。月末《库存现金盘点表》报分公司经理（管理处主任）和财务部经 理审核签字后报公司主管财务副总裁。 b. 财务部、分公司（管理处）出纳每月末编制《银行帐户存款明细表》，并随会 计报表一同上报公司主管财务副总裁。按月编制各帐户《银行存款余额调节表》， 并经财务经理、财务主管审核签字。 6.1.2 财务信息 2 按月编制《物业管理收入统计表》、《资产负债表》、《损益表》和《物业管 理成本表》。按季编报《会计报表补充资料表》、《物业管理成本明细表》、《管 理费用表》和《固定资产明细表》。 6.2 会计核算工作规范 6.2.1 公司财务部代理分公司（管理处）核算的，必须将公司与分公司（管理处）独立 建帐，准确划分核算对象，正确反映各核算主体的经营成果和其他会计信息。 6.2.2 会计核算的一般要求：财务部应遵照中华人民共和国《会计法》和统一的 会计制度的规定建立会计帐册进行核算，及时提供合法、有效、真实、准 确、完整的会计信息，保证会计指标和前后各期的可比性。 6.2.3 会计核算以人民币为记帐本位币。 6.2.4 对政府主管部门报送的报表必须采用财政部统一规定的格式。 6.2.5 会计凭证、帐簿、报表和资料应按国家有关规定建立档案。 6.2.6 会计凭证的一般要求 a.原始凭证必须具备：凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位名称、经济内 容、数量、单价和金额等。外来原始凭证应有填制单位公章。原始凭证大小写 金额必须相符，原始凭证不得涂改挖补。 b. 记帐凭证统一使用通用记帐凭证。记帐凭证必须具备填制凭证日期、编 号、摘要、科目、金额、附件张数、填制人员、记帐人员、稽核人员和主管人员 签章。 c.记帐凭证要连续编号，一笔业务需填制两张以上凭证时，可采取分数编 号。记帐凭证除结帐和改错外都应附有原始凭证。记帐凭证发生错误应重新填制， 已入帐的可用红笔填写与原内容相同的凭证冲回，如只是金额错误，也可将其差 额另编一记帐凭证。 d. 记帐凭证连同其原始凭证，按编号顺序装订成册，加具封面，注明单位 名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人盖章。 e.原始凭证不得外借，其他单位因特殊需要经财务部经理同意后，可提供复印件， 并由提供人员和收取人员登记签名。 f. 外部原始凭证如有遗失，应取得原开具