会计电算化-中职国规立项-第七章 固定资产管理模块.pptxVIP

会计电算化;第七章　固定资产管理模块;【学习目标】1．全面掌握固定资产管理模块的功能和应用2．了解固定资产管理模块的工作流程3．掌握固定资产折旧的相关处理4．熟悉固定资产管理系统初始化、日常业务处理、期末业务处理的流程和操作方法【能力目标】1．能熟练操作固定资产管理系统软件2．会使用固定资产管理系统处理固定资产业务 ;;（4）固定资产日常业务如下：① 1月18日，对小型客车进行资产评估，评估结果为原值20000元，累计折旧45000元。② 1 月 19 日，财务部购买一台票据打印机，价值 1500 元，净残值率为 4%，预计使用年限为 5 年。③ 1 月 31 日，计提本月折旧费用。④ 1 月 31 日，生产部毁损电脑计算机一台。⑤ 2 月 10 日，办公室的小型客车添置新配件 20000 元（??账支票号 ZRP006）。⑥ 2 月 17 日，办公室的票据打印机转移到供应部。;⑦ 2 月 20 日，经核查，对 2012 年购入的笔记本电脑计提 1000 元减值准备。第一节　固定资产管理模块概述一、固定资产管理模块的主要功能 固定资产是企业正常生产经营的必要条件，正确地管理和核算固定资产，对于保护企业资产完整、保证企业再生产资金来源具有重要意义。 用友 T3 管理软件可以帮助企业进行固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。固定资产管理系统中，固定资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡。财务报表系统也可以通过相应的取数函数从固定资产系统中提取、分析数据。;二、固定资产管理模块的业务流程固定资产管理模块的业务流程如表 7 – 1 所示。;第二节　固定资产管理系统的初始设置固定资产管理系统初始化是根据用户单位的具体情况，建立一个适合的固定资产子系统的过程。其初始化设置包括固定资产参数设置、基础数据设置和输入期初固定资产卡片。一、固定资产参数设置在系统管理中已经建立了企业核算账套，在固定资产系统中还需要针对固定资产设置相应的控制参数，包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式以及财务接口等。这些参数在初次启动固定资产管理系统时设置，其他参数可以在“选项”中补充。初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。如果发现参数有错，必须改正；否则只能通过固定资产系统“维护”—“重新初始化账套”命令实现，此操作将清空之前对该账套所做的一切工作。1．约定与说明约定与说明中列示了固定资产账套的基本信息和系统有关资产管理的基本原则，主要包括：;（1）序时管理原则。固定资产系统对资产管理采用严格的序时管理，序时到日，也就是当以某个日期登录对系统进行编辑操作后，以后再次进行编辑操作只能以该日期或以后的日期登录。要无痕迹地删除一张卡片，必须按照与制作时相反的顺序，删除该卡片所做的所有变动单和评估单。（2）固定资产变动后的折旧计算和分配汇总原则。① 本系统发生与固定资产折旧计算有关的变动后，可以使用加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；或者使用直线折旧法仍以原公式计算折旧。修改以前的月折旧额或折旧率的值不变。② 本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧；采用追溯适用法的企业只能手工调整累计折旧。③ 与折旧计算有关的变动，除了部门转移、类别调整、使用状况调整外，均是由变动单引起的变动。④ 原值调整、累计折旧调整、净残值（率）调整、使用状况调整均下月生效；折旧方法调整、使用年限调整当月生效。;⑤ 折旧分配就是将部门转移和类别调整当月计提的折旧分配到变动后的部门和类别。⑥ 报表统计就是当月折旧和计提原值的汇总，再将汇总到变动后的部门和类别。⑦ 如果选项中“当月初使用月份 = 使用年限 * 12 – 1 时是否将折旧提足”的判断结果为“是”，除工作量法外，该月月折旧额 = 净值 – 净残值，并且不能手工修改；如果选项中的判断结果是“否”，则该月不提足，并且可手工修改，但若以后各月按照公式计算的月折旧率或折旧额是负数，则认为公式无效，令月折旧率 = 0，月折旧额 = 净值 – 净残值。2．启用月份如果需要向总账系统传递凭证，那么固定资产的启用月份不得在总账系统的启用之后。启用日期确定之后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，从启用月始计提折旧。3．折旧信息设定本企业的折旧方案，即确定是否提折旧、采用什么方法提折旧、多长时间进