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贷：应付账款 120
*第二种情况：发票到了，但是只是4个存货的发票，单价为12元/个，并与采购入库单进行部分采购结算。再做了结算成本处理（暂
估处理）。最后生成已结算的蓝字回冲单（报销）制单。
借： 原材料 48 贷： 应付账款 48
做了期末处理后，根据暂估入库数和结算数的差额生成为结算的蓝字回冲单（暂估）制单。
借： 原材料 72
贷： 暂估应付款 72 *第三种情况：发票还是没有到，那么在做了期末处理之后，系统自动产生一张蓝
字回冲单，选择蓝字回冲单（暂估）制单。
借： 原材料 100
贷： 暂估应付款 100
注释：如果是第一种情况，到了9月分就完成了这笔暂估业务。 5. 如果是第二种或者是第三种情况，那么9月份结账完毕后，将会重
复步骤3和4. （二）单到回冲
1.8月填制一张采购入库单，录入数量，可以录入金额也可以暂时不录入金额。现在选择暂时先不录入金额，然后对采购入库单进行审
核。2.需要对入库单记账了，但是发票还没到。现在核算中暂估成本录入——录入一个暂估的金额。正常单价记账，最后再制单。
借： 原材料 100（10个）
贷：暂估应付款 100（10个）3.8月结账完毕，到9月月初此时存在3种情况。
*第一种情况：发票到了单价为12元/个，数量为10个，并与采购入库进行采购结算，再做了结算成本处理（暂估处理）。此时将会出
现蓝字回冲单（报销）和红字回冲单。
生成蓝字回冲单（报销）制单
借：原材料 120
贷：应付账款 120
生成红字回冲单制单
借： 原材料 100（10个）（红字）
贷：暂估应付款 100（10个）（红字） *第二种情况：1、发票到了，但是只是4个存货的发票，单价
为11元/个，并与采购入库单进行部分采购结算。
4.再做结算成本处理（暂估处理）（注意：在做结算成本处理过滤界面选择未全部结算完的单据是否显示）。
5.最后生成已结算的蓝字回冲单（报销）和结算单对应的暂估入库单生成红字回冲单。并制单。
已结算的蓝字回冲单（报销）制单：
借： 原材料 48
贷： 应付账款 48
结算单对应的暂估入库单生成红字回冲单制单：
借： 原材料 100（10个）（红字）
贷：暂估应付款 100（10个）（红字）6.做了期末处理后，根据暂估入库数和结算数的差额生成为结算
的蓝字回冲单（暂估）制单。
借： 原材料 72
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