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工程技术服务项目采购业务 PAGE PAGE 130 - - - PAGE 129 - 工程技术服务项目采购业务流程 1. 目标 通过规范工程技术服务项目采购业务（以下简称“项目采购业务”）流程，确保项目采购业务按适当授权和在适当控制中有序进行，实现预期目标；确保项目采购与付款会计核算真实、规范、完整，防止差错和舞弊；保证项目采购业务账实相符，财务报表合理揭示物资采购业务享有的折扣、折让;保证项目采购业务及其代理债务等符合国家的有关法律法规和集团公司的规定。 2. 风险 由于项目采购业务流程设计不合理或控制不当，可能导致采购物资及价格偏离目标要求，或上当受骗，出现舞弊和差错；可能导致会计核算多记、错记、漏记物资采购成本和应付账款以及其他应计负债，造成核算和反映不真实、不规范、不完整；可能导致工程建设物资采购业务违反国家有关法规而受到行政处罚或法律制裁。 3. 业务流程步骤与控制点 3.1 编制工程建设物资采购投标（报价）文件 3.1.1 企业采购部门按照项目投标报价对采购部分的要求，组织编制项目投标文件的物资采购部分初稿。 ★3.1.2 工程造价部门会同采购部门就项目供货范围内的物资编制采购价格及费用预算表，经部门负责人审核，报企业分管领导和总会计师/分管财会领导审定后，交报价经理作为合同内容。重大项目的采购价格和费用预算应报企业主要负责人或企业办公会议审议。 ★3.1.3 采购经理指导采购计划员编制项目采购人工时估算，经部门负责人审核，报企业分管领导和总会计师/分管财会领导审定后交报价经理作为报价依据和合同附件。 3.2 组织编制、审定物资采购计划 3.2.1 项目中标后，采购经理根据项目中标文件中采购部分的内容，负责编制项目采购执行计划；项目经理编制项目物资采购预算。送专业副总师进行校核。 ★3.2.2 工程造价部门负责人牵头组织市场、采购、财会部门等相关人员组成的评审会对项目采购执行计划和采购预算进行评审，提出修改和完善意见。 ★3.2.3 采购经理按规定将符合年度生产计划或审批权限的项目采购执行计划，报项目经理审批；对超出年度生产计划和审批权限的项目采购执行计划，一律报企业分管经理和总会计师/分管财会领导审核并提出意见，企业主要负责人批准后执行。 ★3.2.4 财会部门审核项目采购执行计划，并编制项目采购资金计划，报部门负责人核准执行。 3.3 编制、审定物资采购（分包）方案 3.3.1 采购部门依据批准的采购执行计划，组织编制具体采购方案。编制具体采购方案时，采购经理应当按照集团公司的规定，对属于集中采购的物资，组织编写《集中采购作业计划》，对不属于集中采购的物资，组织编写《采购分包方案》。 ★3.3.2 采购部门组织评审会议对具体采购方案进行评审。评审结果经部门负责人审核签字后，报企业分管领导和总会计师/分管财会领导审批。重大项目的具体采购方案应报企业主要负责人或企业办公会议审批。 ★3.3.3 采购经理会同财会部门组织编制采购合同款项支付方案，经部门负责人审核签字后，交项目经理批准实施。 3.4 请购和组织询、报价及评审 3.4.1 项目组控制人员提出请购文件。请购文件应有项目计划、项目费用控制、设计等相关人员的签字。请购单应连续编号，由专人负责保管。 ★3.4.2 采购经理指导采购计划员进行订单采买方案的编制，审校签字后报采购部门负责人审批。 ★3.4.3 采购经理将订单采买方案和请购单下达给责任人员，代替工作指令。每一订单均应编制《采购订单/合同方案审批表》，超过授权金额的采购订单要经过会议评审，并由采购部门组织方案修改和调整。 ★3.4.4 采购部门按照《采购订单/合同方案审批表》的规定，通过询比价、招标、网上采购和公开采购信息等方式，提出采购价格和供应商的初步意见和方案，经部门领导审核后报分管领导和总会计师/分管财会领导审定。重大采购报企业经理或企业办公会议审定。同时采购部门对询报价情况应进行登记。 ★3.4.5 企业采用招标方式进行采购的，均要通过技术和商务评审，并根据采购额度的大小，按照授权权限组织相应的人员进行综合评审，评审结论报企业分管经理、总会计师或企业主要负责人批准执行。 3.5 签订采购订单/合同及其变更 3.5.1 责任采购人员应严格按照已获批准的厂商和成交条件准备采购订单/合同及其相关附件，经采购专业组长校核，采购经理和采购部门负责人审核后，送法律和财会等部门审核。 ★3.5.2 法律、财会等部门审核合同的有关条款，并提出审核意见后反馈给采购部门。 ★3.5.3 责任采购人员根据审核意见修改完善采购订单/合同，并连同