山东大学校长办公会议 关注企业党组织与公司治理结构.pptxVIP

企业内部控制建设基本思路探讨;前期调研情况;什么是内部控制：《企业内部控制基本规范》第三条：  本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。;《教育部直属高校经济活动内部控制指南(试行)》：内部控制实施指南第一章第一条： 高校内部控制是指学校为实现办学目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 高校内部控制的目标主要包括：保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益。; 企业内部控制建设的基本思路：（1）以规则意识和风险意识为指导，遵守法律法规和政策（完善制度），（2）持续完善公司内部控制环境和公司管理体系（优化流程），（3）建设优秀企业文化，养成法治思维和底线思维（提升文化），（4）实现公司治理、公司管理与企业文化的和谐统一，形成规范有效的内部控制体系（有效运转），促进企业持续发展与个人健康成长。 ; 一、完善制度（合法合规）;有关法律法规与政策： 其中： 教育部直属高校经济活动内部控制指南(试行) 民法总则：营利法人 公司法：组织法与行为法/公司章程/议事规则/董事义务，完善治理体系。 刑法：身份 /与公司有关的罪行规定 政策：近期国家、中央有关政策 ;二、完善治理体系; 按照企业的所有制性质，划分为全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、混合所有制企业。 按照企业的组织形式，划分为公司制企业和非公司制企业。公司制企业包括依照《公司法》组建的股份公司、有限公司和一人有限公司等；非公司制企业包括依照相关企业法设立的国有企业、集体企业、外商投资企业等。 我国企业形式正由以所有制为标准的企业形式向以企业组织形式为标准的企业形式过渡，以有限公司和股份公司为典型形式的混合所有制企业成为最主要的企业形式。法人治理结构因企业组织形式变化而产生。 ; （二）完善公司法人治理结构;??区别公司治理与公司管理; ??关注企业党组织与公司治理结构; 3.2013年，中共中央办公厅转发《中央组织部、国务院国资委党委关于中央企业党委在现代企业制度下充分发挥政治核心作用的意见。 4.2015年9月，中共中央办公厅印发了《关于在深化国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的若干意见》。 习近平讲话：2016年10月10日至11日全国国有企业党建工作会议上指出：“在决策程序上，要明确党组织研究讨论是董事会、经理层决策重大问题的前置程序，重大经营管理事项必须经党组织研究讨论后，再由董事会或经理层作出决定。”;十九大报告：党政军民学，东西南北中，党领导一切。 党章修改：14条：党的中央和省、自治区、直辖市委员会实行巡视制度。在一届任期内，对所管理的地方、部门、企事业单位党组织实现巡视全覆盖。中央有关部委和国家机关部门党组（党委）根据工作需要，开展巡视工作。33条：国有企业党委（党组）发挥领导作用，把方向、管大局、保落实，依照规定讨论和决定企业重大事项。;企业党委（党总支）; （三）优化流程; 具体要求：内部控制制度建设，就是要有一套保障保障企业运转的良性规则，并将这一良性规则实现管理制度化—制度流程化—流程岗位化—岗位职责化—职责表单化—表单信息化，而且这一规则能够一以贯之，不因人而废，因事而止。一旦做到了令行禁止，企业这一组织系统就会健康运作，持续发展。制度要看有没有、好不好、用没用。 做好以下几点： 1.做好顶层设计：高层特别是企业主要负责人要有遵从规则意识；正确处理公司治理与公司管理的关系； ; 2.以流程为中心：以风险为导向，以制度为基础，以流程为中心，以表单为载体，以IT系统为手段设计内控体系； 3.实现内控“六化”：在动态的规范中，管理制度化—制度流程化—流程岗位化—岗位职责化—职责表单化—表单信息化； 4.搭建运行机制：通过内控手册、风险控制矩阵、流程图、权限表等内控体系建立运行机制和检查问责机制，实现内控的常态化、日常化，防止制度与执行“两张皮”。 ;内控建设需要注意的问题; 三、养成优秀企业文化; 企业文化的实现方式：制度文化、观念文化引导全员养成企业文化（囚犯实验） 一是有效规章制度的约束。企业制度是企业文化的内容之一。企业制度是企业内部的法规，企业的领导者和企业职工必须遵守和执行，从而形成约束力。突出