广东众生药业股份有限公司2017 年度内部控制评价报告.PDFVIP

证券代码：002317 2017 年度内部控制评价报告 广东众生药业股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 广东众生药业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东众生药业股份有限公司（以 下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的 基础上，我们对公司2017 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部 控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 第 1 页 共 12 页 证券代码：002317 2017 年度内部控制评价报告 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的单位主要包括：广东众生药业股份有限公司、广东华南 药业集团有限公司、广东众生医药贸易有限公司、广东先强药业有限公司、云南 益康中药饮片有限责任公司、东莞市众生企业管理有限公司、云南众益康投资有 限责任公司、广东前景眼科投资管理有限公司、湛江奥理德视光学中心有限公司、 宣城市眼科医院有限公司、眾生健康（香港）有限公司。纳入评价范围单位资产 总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表 营业收入总额的 100%。 纳入评价范围的事项包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、 内部监督；纳入评价范围的主要业务包括：销售、成本、资金、采购、投资、对 子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金、信息披露。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》及配套指引、公 司内控制度、工作流程等相关规定，结合公司经营管理的实际情况，组织开展内 部控制评价工作并对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变 化的外部环境及内部管理的要求。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目