信用证结算中的风险防范研究国际贸易专业毕业.docxVIP

XXXX 尢 # 毕业论文（设计） 题目：信用证结算中的风险防范研究 学 号： 姓 名: 系 部: 班 级： 完成日期： 指导老师： 信用证结算中的风险防范研究 目前，信用证已经成为国际贸易结算中使用最为广泛和最为重要的一种结算方式，但广泛应用 并不意味着最安全。为了避免风险，进出口双方应严格进行审查、把关，釆取适当防范措施。本文 主要结合江浙闽粤一带外贸企业的实例，分析我国外贸企业采用信用证结算方式的现状及存在的问 题，并有针对性地提出了防范风险的对策。 【关键词】信用证结算；软条款；风险防范 摘要 TOC \o 1-5 \h \z -XX. —1— 冃 |J s 第一章我国外贸企业采用信用证结算方式的现状 5 第二章 我国外贸企业采用信用证结算存在的问题 6 HYPERLINK \l bookmark8 \o Current Document §2」信用证欺诈行为 6 HYPERLINK \l bookmark10 \o Current Document §2.2单证不符、单单不一的风险 6 HYPERLINK \l bookmark12 \o Current Document §2.3提货担保风险 7 第三章我国外贸企业采用信用证结算的风险防范对策 8 HYPERLINK \l bookmark14 \o Current Document §3」信用证欺诈行为的防范 8 HYPERLINK \l bookmark16 \o Current Document §3.2单证不符、单单不一的风险防范 8 HYPERLINK \l bookmark18 \o Current Document §3.3提货担保的风险防范 8 HYPERLINK \l bookmark20 \o Current Document §3.4加强对开证行的资信调查 9 HYPERLINK \l bookmark22 \o Current Document §3.5加强外贸涉岗人员的培训，强化外贸企业内部管理 9 第四章 总结与展望 10 HYPERLINK \l bookmark28 \o Current Document 参考文献 11 12 信用证结算是国际经济活动中使用最为广泛的一种结算方式，是银行有条件的付款 承诺，只要提交了与信用证相符的单据，开证银行就必须履行信用证项目下相应的付款 责任。由于其属于银行信用，对双方来讲都具有安全保证作用，所以是一种比较安全的 结算方式，保障了交易的正常进行。然而，信用证自身的特点使信用证在实际应用中存 在一系列的风险，因此，研究信用证的风险和防范措施对我国对外贸易实践有着很强的 指导意义。 国际贸易中，最主要、最常用的结算方式是跟单信用证，它有银行信用为保障，因 此受到买卖双方的信任。但是由于银行在信用证结汇中只对单证作表面的审查，不负责 釆取进一步行动来调查单据的真实性，从而无法审查货物的真实性，这使得一些不法商 人有机可乘，信用证诈骗案件屡屡发生。 不少初涉外贸的江浙闽粤工厂对信用证操作多有误解。要么过于迷信，觉得只要外 商开立了信用证就万事大吉，对不符点没有足够的警惕，遭到拒付才慌了神；要么反过 来完全不相信信用证，特别是吃过几次不符点拒付的亏以后，死守款到发货的规程，结 果失去了很多交易机会。这两种极端观念都是由于不了解信用证运作特点而导致的。其 实-?份可靠的信用证，只要不出现不符点，基本上与真金白银无异。而可靠与否，最基 本的衡量标准有三个：知名大银行开立；单证要求合理可行；无软条款。 § 2.1信用证欺诈行为 （1） 进口方伪造信用证。进口方窃取银行已印好的空口格式信用证，或与己倒闭 或濒临破产银行的职员恶意串通开出信用证，或将过期失效的信用证恶意涂改等，引诱 岀口方发货，以骗取货物，使出口方货款两空，损失惨重。 在国际贸易中，信用证伪造案屡见不鲜。江浙闽粤一带外贸企业根据以往经验将伪 造信用证归纳为以下几个特点：无密押电开证；电开证使用第三家银行密押，而第三家 银行的确认电文没有加押；信用证的签字无从核对；开证行行名地址不明；单据要求寄 第三家银行，而第三家银行是不存在的。 （2） 软条款信用证。所谓软条款是指信用证中加列一些条款，这些条款使信用证 下的开证行付款与否不是取决于单证是否与表面相符，而是取决于第三者的履约行为。 其主要表现为以下两点。一是信用证条款无法执行。信用证规定海运公司船名、起运港 或口的港、验货人和装船口期须经开证人通过开证行以修改的形式另行通知。江浙闽粤 一带某贸易公司收到国外一银行开來的信用证规定，受益人只有在收到申请人确认或修 改后的装货船舶名称和装运口期文件后才能装船，但三个月后却无音信，致使某公司预 付给开证申请人的保证