成都市兴蓉环境股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

成都市兴蓉环境股份有限公司 内部审计制度 （经2019 年3 月6 日公司第八届董事会第十九次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了规范成都市兴蓉环境股份有限公司（以下简称“股份公 司”）法人治理结构，加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升 内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，依据《中华人民共和国公司 法》、《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《审计署关 于内部审计工作的规定》、《深圳交易所股票上市规则》和《企业内部控 制基本规范》的规定，结合股份公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于股份公司本部，全资子公司及控股公司（以下 简称“股份公司及所属公司”）参照执行。 第三条 本制度所称内部审计是指内部审计机构依据有关法律法规、 股份公司内部管理制度及其他相关规定，对股份公司及所属公司财务收 支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议， 以促进股份公司完善治理、实现目标的活动。 第四条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格 遵守有关法律法规、本制度和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、 客观、公正、保密。内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、 客观履行审计职责的工作。 第二章 机构及人员 第五条 股份公司设置内部审计部，在股份公司党委、董事会审计委 员会或董事会授权的分管负责人领导下开展内部审计工作，对股份公司党 委、董事会负责。接受审计委员会、政府审计机构、行业监管部门的监督 和业务指导。所属公司内部审计工作分管领导原则上应为企业党组织负责 人或董事长（执行董事）。 第六条 股份公司应配备与承担的审计任务相匹配的人员。当内部审 计力量不足时，内部审计部可寻求内外部的专业技术支持。未单独设置内 部审计部的企业，应配备1-2 名专职内部审计人员，人员配置计划应事先 报股份公司人力资源部、内部审计部备案。 第七条 内审人员应具备良好的职业素质，具有丰富的会计、审计、 企业管理等知识和业务技能，并定期完成相关后续教育培训。股份公司内 部审计部负责人应具有中级以上会计、经济或管理专业技术职务任职资格 或执业资格。 第八条 内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得 阻挠和打击报复。 第九条 内审人员办理的业务事项若与被审计单位（人员）有利害关 系，应当回避。 第三章 职责及权限 第十条 股份公司内部审计部履行下列职责： 一、拟定股份公司年度审计计划，并定期向股份公司党委、董事会审 计委员会或董事会授权的分管负责人汇报审计工作开展情况； 二、对股份公司及所属公司贯彻落实国家法律、法规和财经纪律的执 行情况进行审计； 三、对股份公司及所属公司发展规划、战略决策、重大措施以及年度 业务计划执行情况进行审计； 四、对股份公司及所属公司财务收支及有关的经济活动进行审计； 五、对股份公司及所属公司固定资产投资项目进行审计，对股份公司 及所属公司自主决策的经营性项目进行项目后评价； 六、对股份公司及所属公司的境外机构、境外资产和境外经济活动进 行审计； 七、对股份公司及所属公司经济管理和效益情况进行审计； 八、对股份公司及所属公司内部控制健全性、有效性以及风险管理情 况进行评价； 九、对股份公司及所属公司内部管理的领导人员履行经济责任情况进 行审计； 十、对专项资金的收入、使用、管理及效益进行审计； 十一、协助股份公司主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作； 十二、对所属公司内部审计工作进行指导、监督和管理； 十三、国家有关规定和股份公司党委、董事会审计委员会或董事会授 权的分管负责人要求办理的其他工作。 第十一条 在审计工作中，内部审计部的主要权限有： 一、要求被审计单位按时报送发展规划、战略决策、重大措施、内部 控制、风险管理、财务收支等有关资料（含相关电子数据，下同），以及 必要的计算机技术文档； 二、检查有关生产、经营和财务活动的文档资料，现场勘察实物； 三、检查有关的计算机系统及其电