银行承兑汇票风险与防范.pptVIP

银行承兑汇票风险与防范 前 言 银行承兑汇票作为一种票据业务，对加速资金周转和商品流通，促进社会经济健康发展起到了积极的推动作用。 随着银行承兑汇票的广泛应用，利用银行承兑汇票作案的案件越来越多，不仅使有关各方蒙受了巨大的经济损失，也影响了银行汇票业务的健康发展。 典型案例 银行承兑汇票风险类型 风险防范建议 近年典型案例 案例一： 某国有银行一家支行行长串通两名不法人员，以多家企业名义持银行承兑汇票复印件到法院恶意申请挂失，误导法院判决正在流通中的银行承兑汇票无效，并强制从承兑银行划走资金，涉及的汇票金额达6000余万元。 案例二： 某公司因其经营状况和信誉良好，成为某商业银行优质客户，并获得6800万元的综合授信额度，后该公司伪造合同文件，虚构贸易背景，先后办理了18笔银行承兑汇票，并通过地下钱庄贴现，诈骗银行信贷资金8970万元。 案例三： 北京一女商人伙同银行相关人员，利用虚假的财务报表和伪造的购货合同，先后多次从北京农商银行十八里店支行和亚运村支行骗取承兑汇票4.3亿元，另骗取流动资金贷款4800万元，至今尚有2.3亿余元本金未归还 。 案例四： 中国银行黑龙江分行双鸭山四马路支行前行长胡伟东等人，伙同当地一家民营企业，内外勾结，在两年间盗用银行承兑汇票96张，滚动金额达9.146亿元，其中56张贴现后、兑付期之前以现金偿还，其余汇票贴现金额达4.325亿元。该案直到中行进行支行负责人岗位交流稽查时才发现。 主要手法： 假票据 假交易 假挂失 银行承兑汇票风险类型 利率风险 市场风险 信用风险 操作风险 欺诈风险 法律风险 道德风险 信用风险： 企业通过贷款方式，利用信贷资金偿还到期的银行承兑汇票，使票据风险转移到信贷风险上，使银行信贷资金遭受一定的风险和损失。 操作风险： 银行人员受利益机制驱动，放松资格审查，大量签发、承兑无真实贸易背景或不能确认贸易背景的银行承兑汇票，违规办理承兑业务，放松贴现审查条件，疏于贴现资金流向监控。 欺诈风险 伪造、变造银行承兑汇票 伪造商品交易合同、增值税发票复印件，或关联企业签订没有真实贸易背景的商品交易合同。 法律风险 法律法规和制度上的缺失与漏洞 “假挂失”： 据某基层法院统计，该院在一季度共受理公示催告案件36件，其中发现4件申请人伪报票据灭失情形，占案件总数的11%。进一步分析表明，4件“假挂失”中，3件系背书人伪报票据灭失，1件系被背书人伪报票据灭失。 风险点：形式审查、挂失信息、到期因素 风险防范建议 修订和完善承兑及贴现业务规章，防范法律程序薄弱环节，如付款提示备案制度。 建立和完善银行承兑汇票风险控制机制，加强总量控制和授信管理，减少操作风险和道德风险。 加强票据业务规范管理，坚持贸易背景真实性原则，建立盖章制度 。 加强内控管理，严格职责分离，重视票据实物和重空管理。 谢 谢！ * *