完善内控建立科学合理的风险管理体系.PDFVIP

XINJIANG INSURANCE 完善内控 建立科学 合理的风险管理体系 张 平 】 。 【内容摘要 面对保险市场的进一步开放 到制约 日趋激烈的市场竞争，建立有效的内部控制制度 是促使保险公司实现稳健经营 既定经营目标， 一、目前内控制度建设存在的问题 防范经营风险的必要条件。加强 健全内控机 (一) 内控环境不理想 制，建立健全内部监督体系，已成为寿险行业的 主要表现为：一是对内部控制建设的认识模 共识。加强寿险公司内控制度建设的对策有：充 糊，事前防范意识不强。一些管理者把内部控制 分认识内部控制的重要性；明确内部控制与经营 建设理解为各种规章制度的制定和汇总，认为做 管理的关系；内控工作要与时俱进；强化对权力 了整章建制工作就等于建立了内控机制，而没有 ；以 全面提 ；建 的约束 人为本， 高全员的综合素质 把内部控制建设作为内部管理的基础性工作 立健全内部监督体系。 把 ，有的甚 以重视， 管理与内部控制建设混淆 至 【关键词】内控科学合理风险管理体系 把内部控制建设与发展和效益对立起来。 二是职责不清。对权力缺乏有效的监督约 内部控制是一种自我规范的行为，为实现既 束，事中控制不力，使内部控制流于形式。从目前 定经营目标，对内部各职能部门及工作人员从事 情况看，尽管公司制定的规章制度和办法不少， 约束、评价和控制的 的业务活 进行自我规范、 但仍存在职责不清，特别是各层次管理人员仍存 一系列制度、程序和方法，是对风险进行事前防 在游离于内部控制之外的现象，形成较大的风险 、 、 由 范 事中控制 事后监督及纠正的动态过程和机 隐患。 于机制的原因，目前很少有人对权力范 制。为实现经营目标和防范风险，应建立良好的 围内的业务行为造成的风险承担责任。事实证 内控环境，即管理层高度重视内控建设，并努力 明，一些公司目前存在的一些重大违规违纪甚至 创造符合实际与时俱进的内控氛围，不失时机地 违法行为，多数是因为缺乏对领导的监督制约措 建立有利于控制风险的机制和组织架构，设置约 施，以及管理人员违规越权造成的。 束操作风险和经营风险的指标体系。随着寿险公 三是事后监督形式单一，无权威性，缺乏必 司经营模式的确立，内部控制建设明显加强，对 要的连带责任追究制度。目前，公司的监督检查 防范经营风险、预防案件发生、依法合规经营起 主要是依靠自查和各类工作的常规检查；检查方 了很大的作用。但在具体实践中，由于一些寿险 法仍基本停留在传