凯普生物：2018年年度审计报告.PDF

广东凯普生物科技股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度 信会师报字[2019]第ZI10074 号 广东凯普生物科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-83 三、 事务所执业资质证明 审 计 报 告 信会师报字[2019]第ZI10074 号 广东凯普生物科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称凯普生 物）财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表， 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了凯普生物2018 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于凯普生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 审计应对 应收账款坏账准备 2018 年12 月31 日，凯普生物的应收 我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计 账款账面余额为人民币 程序包括： 277,908,178.28 元，坏账准备 （1）对凯普生物信用政策及应收账款管理相 15,801,813.16 元，账面价值 关内部控制的设计合理性和运行有效性进行 262,106,365.12 元。由于应收款项 评估和测试； 的账面价值较高，对财务报表影响较 （2 ）分析应收账款坏账准备会计估计的合理 为重大，坏账准备的计提涉及管理层 性，包括确定应收账款组合的依