天源迪科：2018年年度审计报告.PDF

深圳天源迪科信息技术股份有限公司 审计报告及财务报表 信会师报字[2019]第ZI10083 号 深圳天源迪科信息技术股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-128 三 事务所执业资质 审计报告 信会师报字[2019]第ZI10083 号 深圳天源迪科信息技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳天源迪科信息技术股份有限公司（以下简称天源 迪科）财务报表，包括2018 年 12 月31 日的合并及母公司资产负债 表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了天源迪科2018 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于天源迪科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）营业收入 收入确认的会计政策详情及收入 与营业收入的确认相关的审计 的分析请参阅合并财务报表附注 程序中包括以下程序： “三、重要会计政策和会计估计”1、评价与收入确认相关的关键 注释 （二十三）所述的会计政策 内部控制的设计和运行有效性； 及“五、合并财务报表项目附注”2 、选取样本检查销售合同，识 注释（三十四）。 别与商品所有权上的风险和报 于2018 年度，天源迪科合并营业 酬转移相关的合同条款与条件， 收入金额3,766,826,442.85 元，营 评价收入确认时点是否符合企 业收入和营业利润增长率较高。 业会计准则的要求； 由于营业收入是公司关键业绩指 3、结合产品类型对收入以及毛 标之一，且存在可能操纵收入确 利情况执行分析，判断本期收入 认时点以达到特定目标或预期的