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融资租赁-简介 苏胜东 律师 天津则立律师事务所 2019年3月28日 （内部交流用，请严格保密） 注：本文中为了说明方面之用，对于『天津保障性住房投资基金（有限合伙）企业』与 『天津保障性住房投资基金管理有限公司』未作严格区分，而在文中把前两个名字与『保障房基金』进行等同的互换使用。特提请敬启者注意上述文义之间的差别。 内容提要 融资租赁 融资租赁当事人权利和义务 融资租赁与一般租赁比较 融资租赁与贷款比较 案例： 融资租赁 “租赁”大家都不陌生，古今中外皆有之。简单说：承租者从出租人手中租来某种东西使用，并向出租人按双方的约定付租金。 “融资租赁”是指出租人（租赁公司）根据承租人对供货人（生产厂家）的选择，从供货人处购买租赁物件，提供给承租人使用，承租人支付租金的一种经济交易，合同期满后设备产权从出租人转移到承租人。 它包含三层意思： 【1】供货商和租赁物件均由承租人选定； 【2】供货人直接将租赁物件交付于承租人； 【3】租赁物件产权最终转移给承租人。 融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。 ——摘自中国银监会《金融租赁公司管理办法》  融资租赁业务模式 融资租赁基本业务形式包括：直租和回租，另外发展处杠杆租赁、委托租赁、联合租赁等其它形式 1.选定租赁物件 2.购买 《购买合同》 3.租赁 《租赁合同》 融资租赁 融资租赁 “直接租赁”是由出租人根据承租人的指定直接向供货商购买，然后出租给承租人使用的方式。 “回租”指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订一份融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊融资租赁方式。 融资租赁当事人权利和义务 出租人权利 承租人权利 1、拥有租赁物件的所有权 1、对租赁物件和出卖人的选择权 2、收取租金 2、对出卖人的请求权 3、期满收回租赁物（根据合同约定） 3、对租赁物件的占有、使用和收益权 4、以名义价格留购的选择权 出租人义务 承租人义务 1、出资购买租赁物 1、接受标的物 2、保证承租人对租赁物的占有和使用 2、按期支付租金 3、协助承租人向出卖人索赔 3、保管、维护保养租赁物 4、不能擅自处分租赁物 融资租赁与一般租赁比较 融资租赁 一般租赁 1、它一般涉及三方当事人：出租人、承租人和供应商。 1、涉及两个当事人，即出租人和承租人。 2、签订两个或两个以上的合同：即融资租赁合同、买卖合同等。 2、只签订一个合同，即租赁合同。 3、租赁物件和供货商是由承租人选定的。 3、租赁物件的选择是由出租人决定的。 4、出租人不承担租赁物的瑕疵责任。 4、租金的支付具有不完全支付性，出租人无法只通过一个承租人租用设备，并在一个租赁合同期内就收回全部或部分投资。 5、出租人可在一次租期内完全收回投资并盈利。 5、承租人是不特定的复数。 6、融资租赁的标的物是特定设备，承租人也是特定的，因此租赁合同一般情况下不能中途解约。 6、租赁物件一般是通用设备。 7、租赁期满后，承租人一般对设备有留购、续租、和退租三种选择（融资租赁交易中，承租人对租赁物几乎都要留购《合同法》） 7、租赁物件的使用有一定的限制条件。 8、租赁期限比较短。承租人可以提前告之出租人中途解除合同。 融资租赁与银行贷款比较 方式对比 融资租赁 银行贷款 融资形式 以设备做标的物的融资，不占用银行授信 对企业整体授信 融资期限 2年-5年 1年 融资门槛 低 高 业务程序 灵活，操作效率高，1个月左右 标准化，程序较为复杂，6个月 还款方式 按月或按季，也可按照承租人要求变化 到期还本，按季还息 合作连续性 可与企业建立二次授信 要求开户，并有存款要求，方可扩大授信 案例 环保设施融资租赁项目 某水务公司成立于2002年，主营城市污水净化处理和市属污水处理厂的建设、运行和管理等业务，项目批文及环评报告齐备，其母公司某环保公司是国内十大影响力的水务企业之一。 在该水务公司需要资金扩大业务的时候，华融租赁公司为其提供了3000万融资租赁回租项目。 具体为：该公司向华融租赁公司提供原已购入的一批污水处理设备的原始购置发票，将该批设备所有权转让给华融租赁，但保留设备使用权；华融租赁公司在确认了设备权属后，一次性支付3000万租赁本金给该公司，并约定5年租赁期限。在租赁期内，该企业按月向华融租赁公司支付租金。租赁期满后，在该企业向华融租赁公司支付约定的名义货价后，华融租赁公司将该批设备的所有权转移给该水务公司。 案例 案例：工程机械融资租赁项目 某工程公司系一家国有控股公司，成立于1991年，主营道路施工、工程建设等业务。 因发展需要，该公司需购置一批摊铺机等路面设备，但缺少资金