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某集团公司资金集中管理研究
摘要：
目前，随着市场经济的发展，经济环境发生了根本性的变化，企业所面临的
风险具有多样性和复杂性，企业的风险意识也越来越强。正是由于这许许多多地
风险的存在，企业内部控制也被提到了空前的管理高度。财务管理作为企业经济
活动的重要组成部分，财务控制必然成为了企业内部控制的核心机制。一个健全
的企业财务控制体系，可以帮助企业实行分级授权、科学决策，提高决策水平，
提高企业竞争实力。那么，大型的企业集团通过哪些举措在企业内部建立一个完
善的财务控制体系呢?财务控制体系的建立是一个系统工程，可以从企业集团的
管理架构设计、投资运作、资金管理、内部审计、管理信息化等几方面着手。
本文将着重从企业集团的资金管理角度来分析论证，大型的企业集团实行资金集中管理是加强企业财务控制的必要措施。这主要是因为资金作为企业生存和发展的血液，最能真实反映企业的经营状况和财务风险，是企业财务管理的中心环节，所以加强大型企业集团的资金管理是非常重要的。在大型企业集团实行资金的集中管理，一方面可以对集团整体资金进行监控，防止资金周转不畅发生支付危机，保持资金良好的流动性，发挥集团整合效应，提高资金使用效率和资金收益；另一方面可以抓住资金这一关键因素，实时监控企业集团内各级公司的生产经营状况和财务状况，及时有效控制企业集团内各级公司的经营风险，有利于企业集团的健康发展。本文通过某集团的资金集中管理的具体实践，论证了该集团实行资金集中管理是企业集团加强财务控制有利而重要的手段。
关键词: 某集团 资金 集中管理
目录
摘要······························································ (l)
前言···························································· (3)
第一章企业集团资金管理概述····································……(4)
1.1企业集团概念与组织结构···，·····························……(4)
1.2资金管理含义、内容、目标······························……(7)
1.3资金管理基本理论··········································……(8)
第二章企业集团资金管理模式····································……(12)
2.1国内外企业集团资金管理模式简介··················……(12)
2.2企业集团资金管理模式选择···························……(14)
2.3折中型模式下需注意的几个问题·····················……(15)
第三章企业集团资金集中管理模式······························……(17)
3.1资金管理的内涵、目标和方法························……(17)
3.2企业集团资金集中管理的模式························……(20)
3.3企业集团实行资金集中管理应注意的问题·········……(26)
第四章某集团财务资金集中管理模式分析··················……(28)
4.1某集团的概况·············································……(28)
4.2某集团早期资金管理情况······························……(28)
4.3某集团资金管理问题的分析···························……(31)
4.4某集团实施资金集中管理的必要性··················……(32)
4.5某集团拟引进资金集中管理模式·····················……(33)
第五章某集团资金集中管理模式的优化··················……(36)
5.1某集团资金集中管理的实施························……(36)
5.1.1某集团资金集中管理框架·····················……(36)
5.1.2某集团资金集中管理具体操作流程······……(37)
5.1.3某集团资金集中管理的主要措施·········……(38)
5.2某集团资金集中管理的运行情况评价············……(41)
第六章结论、未解决问题·······································……(
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