国际某知名咨询公司的重视国际管理咨询主题报告——主体报告（最终稿）讲义汇总.ppt

经营/预算计划的制定是一个自上而下、自下而上、汇总调查的过程，以确保经营/业务人员的拥有感。 附图五 战略规划应对行业及竞争态势，以及中化自身竞争优/劣势进行充分、详实的分析，并在此基础上制订相应的战略，而且必须对与此战略相应的财务目标及资源需求作出尽量实际的预测。 战略规划应对行业及竞争态势，以及中化自身竞争优/劣势进行充分、详实的分析，并在此基础上制订相应的战略，而且必须对与此战略相应的财务目标及资源需求作出尽量实际的预测。 战略规划应对行业及竞争态势，以及中化自身竞争优/劣势进行充分、详实的分析，并在此基础上制订相应的战略，而且必须对与此战略相应的财务目标及资源需求作出尽量实际的预测。 以下几页列举了战略规划中几项重要的战略分析工作的要素，供中化参考。 以下几页列举了战略规划中几项重要的战略分析工作的要素，供中化参考。 以下几页列举了战略规划中几项重要的战略分析工作的要素，供中化参考。 项目进度安排表——甘特图（月度/季度） 举例 甘特图 时间 活动 活动一 活动二 活动三 活动四 投资分析报告模板（5/6） 为了使风险最小化，应该如何规划过渡步骤及应运对策？ 五年财务预测中最好和最坏的情况如何？各个关键参数的主要假设如何？ 单独改变每个假设条件进行敏感性分析 3.5、机遇与风险 敏感性分析示例——利润敏感性分析 举例 利润敏感性分析的标准模型： 利润Y=业务量X*（销售单价P-单位变动成本B）-固定成本A 影响利润的因素有：销售单价、变动成本、业务量和固定成本（可分别用Si表示，其中i=1,2,3,4）。 以上四个因素利润敏感度Si的计算公式分别是： 销售单价的利润灵敏度S1=销售单价*业务量/利润 单位变动成本的灵敏度S2=单位变动成本*业务量/利润 业务量的灵敏度S3=(销售单价―单位变动成本)*业务量/利润 固定成本的利润灵敏度S4=固定成本/利润 发展是硬道理 逐步理顺集团公司的管理模式 合理整合公司现有业务，形成合力 建立高效的组织结构体系和流程体系，推进公司管理的规范化 销售预测模板——业务/市场举措表 市场举措 该举措的风险 预计增加的收入 投入 净现值 ×类业务/市场 综合排序 举措1 举措2 举措3 销售预测表模板 业务 销售预测 市场份额目标 ××事业部 业务1 业务2 业务3 实行销售改进举措后预计增加的收入 目标单价 正常销售 收入预测 经营计划/预算流程的基础分析 – 运营成本 主要活动 最终成果 负责/参与部门 分析前两个年度损益表和资产负债表 确认损益表中各项成本驱动因素 计算上两个年度运营成本占收入的百分比 根据市场、技术的发展趋势，制定目标运营成本占收入的百分比 根据下一年度的销售预测和运营成本占收入的百分比确定总体成本目标 根据各项成本的驱动因素和各项成本占总收入的百分比进行计算 提出并分析控制成本的具体举措 根据各市场举措及成本举措，参照总目标修订有关各项成本 业务单位财务部门 业务单位财务部门 业务单位财务部门 各业务单位财务部门 上两年度财务报表分析 总体成本目标 初步成本预测表 最终下一年度成本预测表 内容 分析上两个年度有关报表 制定总体成本目标 制定具体各项运营成本 综合各因素确定预算成本 成本预测表模板 业务 成本预测 今年的 单位成本 ××事业部 业务1 合计 业务2 业务3 实行成本改进举措后预计减少的单位成本 同业最低成本 目标单价 成本控制举措表模板 成本控制举措 该举措的风险 预计减少的成本 投入 ×类业务 综合排序 举措1 举措2 举措3 经营计划/预算流程的基础分析 – 资本投资 主要活动 最终成果 负责/参与部门 根据业务单位销售、供给能力和设备状况，分析增加固定资产投资需求 对各项投资需求进行优先排序 根据各项目所属业务类型投资常规，以及自身投资项目所涉及市场、技术的特点起草初步、详细的项目投资计划 参照项目所属行业惯例，初步提出投资资金分步到位计划 分析每个项目的投资回报、必要性及可行性 根据分析对项目重新进行优先排序 汇总各投资计划，公司总部财务中心根据年度资金盘子作出统筹建议，上报总公司总经理/战略投资委员会和董事会批复 批准后生成最终投资计划 下达项目投资任务 业务单位计划部门 公司战略发展部 相关事业部 业务单位计划部门 公司战略发展部 相关事业部 业务单位计划部门 公司战略发展部 相关事业部 公司战略发展部 相关事业部 固定资产投资初步预算 项目建议书 可行性研究报告分析 年度投资计划表 内容 预测固定资产投资需求 制定各项目初步投资计划 可行性研究 整体投资计划的最终确定 年度