国有企业改革制度创新研究──基于上海国企治理结构的研究-工商管理(MBA)专业论文.docxVIP

上海交通大学 MB 上海交通大学 MBA 学位论文 国有企业改革制度创新研究 PAGE PAGE 12 中产权的重要作用,以及在现有的产权制度与新技术的生产潜力之间产生的不适应性。这是 一个根本性的贡献。”因此，在新制度经济学家那里，马克思的观点被划入了技术决定论或 生产力决定理论当中。在制度变迁的主体上，马克思则认为人是制度发展和社会变迁的主体。 社会是人的社会，人也是社会的人。③ 2.1.3 新制度经济学制度理论 新制度经济学是应用现代微观经济学分析制度和制度变迁的学科。它源自这样一种命 题，即理性选择将创造和改变诸如产权结构、法律、契约、政府形式和管制这样一种制度。 它们帮助创造的这些制度和组织将提供激励或建立成本与收益，这些激励或成本与收益关系 在一定时期内将支配经济活动和经济增长。对于制度的定义，诺斯认为：“制度提供了人类 相互影响的框架，它们建立了构成一个社会，或更确切地说一种经济秩序的合作与竞争关 系。” 诺斯用产权结构的激励效应来说明制度是怎样影响经济增长。他认为,“有效率的经济 组织是经济增长的关键。”而有效率的组织的产生, 需要在制度上作出安排和确定产权, 从 而对人们的经济活动造成一种激励, 具体说就是创造一种使个人创新收益与社会收益相一 致的机制,以保证创新活动主体得到应有的报偿。要做到这一点, 就必须建立竞争性和排他 性产权。但是,诺斯也注意到, 这种理想的产权安排从未有过,“许多资源更近似于公共财产 而不是排他性的所有”,“社会所达到的最好状态是提高私人收益使之尽可能接近社会收益, 以提供充分的刺激来实现经济增长。但增长比停滞或萧条更为罕见这一事实表明, 有效率的 产权在历史上并不常见。”诺斯一个重要观点是: 对经济增长起决定性作用的不是技术性因 素, 而是制度性因素。 2.2 公司治理结构定义 企业治理结构最早由美国经济理论界提出，在全球范围内，企业治理结构问题是随着股 份公司的出现而产生并发展的，其核心是由于所有权和经营权的分离、所有者与经营者的利 益或目标不一致而产生的委托与代理关系。公司治理结构研究的主要目的在于怎样通过建立 并不断规范一个合理的公司内部组织体系，以此提升公司治理效率与水平，妥善解决所有者 与经营者利益分配关系问题，并协调好相关权益者利益，实现企业自身价值的最大化与社会 化。公司治理实质上是有关公司的权力安排和利益分配问题，其核心是在法律、法规、惯例 ③ 曹雪松，《中国国有企业制度变迁及目标模式探索》（2009 年博士论文），吉林大学 的框架下，保证以股东为主体的利害相关者利益的一整套公司权力安排、责任分工和约束机 制。这种责、权、利的安排合理与否是公司绩效中的最重要的决定因素之一。与一般企业相 比，国有企业的委托代理关系更为复杂，使得国有企业的公司治理责、权、利的安排特别困 难，国有企业公司治理存在着诸多问题。可以说，国有企业效率低下的一个重要因素就是国 有企业公司治理效果不佳。 2.3 完善公司治理结构是国有企业改革的核心问题 公司治理结构在国外已经历了漫长的发展历程，在中国为理论界所重视是随着国有企业 改革的发展而出现的。开始阶段的国有企业改革主要以“放权让利”为基本内容。1978 年 10 月，首先在四川重庆钢铁公司等 6 家企业制定了 14 条扩权措施;1979 年 7 月，国务院颁 布了《关于扩大国有企业管理自主权的若干规定》、《关于国有企业实行利润留成规定》等 5 个文件;1984 年 5 月，国务院又做出了《关于进一步扩大企业自主权的暂时规定》。以“放权 让利”为特征的改革，对传统体制并没有多少触动，它带来的经济效果，只是旧体制内潜能 的释放。自 1985 年开始，承包制成为国有企业改革的重要内容。承包制以契约形式界定了 政府与企业的职责，冲击了政企不分的旧体制，扩大了企业自主权，以国民经济的发展起了 推动作用。但是承包制只是一种过渡的改革形式，存在着许多难以克服的矛盾和局限性。20 世纪 80 年代中期，国有企业开始股份制试点，由此形成了我国公司治理结构的胚胎；1992 年，经济体制改革的目标确定为建立社会主义市场经济体制，并明确了国有企业的改革是经 济体制改革的中心。1993 年进一步提出了以公有制为主体的现代企业制度是社会主义市场 经济体制的基础，建立现代企业制度是社会化大生产和市场经济的必然要求和国有企业改革 的根本方向。 国有企业改革的目标虽然己确定为建立现代企业制度、但企业形态的转换只是完成了现 代企业一般框架的搭建，要使其真正按现代企业的要求运作起来，必然离不开规范的公司治 理结构。中共中央十五届四中全会审议通过的《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大 问题的决定》指出:“公司法人治理结构是公司制的核心。要明确股东会、董事会、监事会 和