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核算收入 绩效工资 占收入比 收入总额 第一年 假设增40% 696万 73111 1.05% 293111 第二年 假设增30% 905万 27156 0.30% 320267 第三年 假设增20% 1086万 21724 0.20% 341991 绩效工资的分配 护士长职责： 护理质量、护理数量、护理技术、护士管理 护士长薪酬分配 1、设计护士长的总额：以护士平均收入为标准 2、由护理部分配：护理量、技术难度、质量为标准 3、大部分月分配、少部分年度分配 绩效工资的分配 绩效工资的分配 工作量计分： 抢救：0.7分/次 重症监护：0.5分/天 病危：0.6分/天 特级护理：0.4分/天 病重：0.2分/天 一级护理：0.2分/天 出院：0.3分/人 二级护理：0.1分/天  护士长月质量考核 护士长薪酬分配 1、年薪酬总额为全院护士平均额140% 2、其中80%月分配，20%年底分配 3、1300元为月岗位工资，其余为绩效工资，绩效工资中 50%考核工作量，50%考核工作质量 绩效工资的分配 护士长分配实例 护士长年薪酬总额：52500元 月分配额度：52500X80%÷12=3500元 月绩效额度：3500-1300=2200元 工作质量考核1100元，按百分比支付 工作量考核金额：1100元 绩效工资的分配 绩效工资的分配 工作量考核： 内科系统护士长10人，工作量计分合计193.5分 分值：1100X10÷193.5=58.8元 某护士长工作质量考核97.3分,工作量考核18.9分,该护士长月薪酬为： 1300+1100X97.3%+58.8X18.9=3444.7元 年底考核工资 护士长薪酬总额20%放在年底，经考核后发放。 52500X20%=10500元 绩效工资的分配 护士长薪酬方案二： 1、参照科主任方法二，护理部考核 2、提取一个固定额度由护理部二次分配 绩效工资的分配 核算科室一次分配方法 依据：新财务制度 “以收定支、收支平衡” 绩效工资的分配 全成本核算的问题 为什么医技科室增长会快过临床？ 绩效工资的分配 科室全成本核算的弊端 ⑴将建设和发展所产生的成本按统一的折旧标准分摊给科室，忽 略了不同专业的经济收益差别和社会效益差别； ⑵分摊成本为科室不可控成本，远远大过可控成本； ⑶不利于科室开展新技术和新业务； ⑷医技科增长量大，容易出现绩效工资增长远远超过临床科室； ⑸医院运营成本不断增加，科室的收支结余比例下降，出现业务 增长快而绩效工资增长缓慢现象。 绩效工资产生方法：比例法 绩效工资的分配 成本控制方法：比例法 控制可以控制的成本 落实成本控制人的责任 科 室 绩效比例 成本比例 科 室 绩效比例 成本比例 儿 科 27% 26.57% 普外科 23% 32.48% 肾内科 18% 37.98% 骨 科 23% 27.99% 呼吸内科 25% 20.65% 妇产科 20% 31.36% 内分泌科 23% 28.75% 放射科 10% 30.94% 消化内科 24% 22.46% 检验科 10% 32.11% 某三甲医院临床科室平均开支比例 业务支出 人员开支 医院收入 比例 13.67% 28.61% 57.72% 绩效工资的分配 　 2008年 2009年 增长比例 　 收入 347742 474559 36.47% 　 业务支出 50036 59847 19.61% 　 人均绩效 3904 5329 36.47% 　 人数 21 21 　 　 人均创收 16559 22598 36.47% 　 固定资产折旧 　 　 38907.00 　 　 2008年12月 2009年12月 08年全年比例 09年累计 人员经费占收入比例 31.70% 29.19% 30.46% 30.37% 绩效工资占收入比例 23.58% 23.58% 23.10% 23.00% 业务支出占收入比例 14.39% 12.61% 10.75% 10.74% 累计上交比例 　 　 54.66% 55.74% 2010年4-11月某院各类人员绩效工资 时间 临床 科室 人均 绩效 医生 护士 护长 人均 临床 科主 任人 均 医技 人员 行政 普通 员工 中层 领导 人均 2009年 4-11月 18312 19748 1