汇纳科技：2018年年度审计报告.PDF

汇纳科技股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度 汇纳科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-68 审计报告 信会师报字[2019]第ZA10922 号 汇纳科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了汇纳科技股份有限公司（以下简称汇纳科技）财务报 表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了汇纳科技2018 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于汇纳科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 审计应对 汇纳科技的收入主要来源于向国内客户销售客流 （1）了解、评估并测试了汇纳科技自审批客户合 分析系统收入。2018 年度，汇纳科技实现营业收入 同至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内 249,166,052.73 元，其中客流分析系统销售收入为 部控制的设计和运行的有效性。 201,552,489.19 元，占总收入的80.89% 。根据财务 （2 ）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权 报表附注三（二十），汇纳科技销售客流分析系统 上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评 时，在项目实施完成并经购买方验收通过后确认收 价汇纳科技的收入确认时点是否符合企业会计准 入。由于收入是汇纳科技的关键业绩指标之一，我 则的要求。 们将汇纳科技收入确认识别为关键审计事项。 （3 ）对汇纳科技收入执行分析程序，包括：各年