驻安徽财政监察专员办事处.DOC

附件5： 安徽专员办综合财政监管现场监管暂行办法 （试 行） 第一条 为规范综合财政监管现场监管工作，根据《财政部关于开展中央基层预算单位综合财政监管工作的通知》（财监〔2012〕80号）和《中央基层预算单位综合财政监管操作规程（试行）》（财办监〔2012〕15号）等有关规定，制定本办法。 第二条 现场监管是指根据年度工作重点和非现场监管掌握的情况，开展实地走访、现场调查、现场核查和专项检查等。 第三条 实施现场监管应成立专门的工作组，工作组成员名单由分管处负责人拟定后，报分管办领导批准。工作组成员不得少于2名，并确定1名同志担任现场监管的负责人。 第四条 实地走访是指在综合财政监管过程中，为实地了解基层单位有关情况，或者跟踪督促基层单位落实整改情况而开展的走访活动。主要内容有： （一）对初次走访单位介绍专员办的主要职能和工作情况，进行综合财政监管政策宣传并提出工作要求；了解基层单位的基本情况，包括管理体制、机构设置、工作职能、内控制度建设、预算、资产、财务管理和其他财政监管事项情况。 （二）对照《中央基层预算单位综合财政监管资料报送表》，督促和指导被走访单位按要求做好信息报备工作。 （三）对照财政处理或处罚决定书等要求，询问被走访单位检查发现问题的整改落实情况，包括对问题的认识、纠正和长效机制建设情况。 （四）听取被走访单位汇报，请被走访单位对综合财政监管工作提出意见和建议，了解被走访单位遇到的困难和问题以及需要专员办提供的服务或向财政部报告的事项。 （五）指出被走访单位存在的问题，提出进一步完善的意见和建议。 第五条 现场调查是指在综合财政监管过程中，根据非现场监管发现的问题线索，或在开展专项检查前，为掌握基层单位总体情况及存在问题而开展的实地调查活动。主要内容有： （一）向被调查单位说明调查的事由。 （二）听取被调查单位对有关问题的解释说明。 （三）现场查阅有关资料或实地查看有关项目。 （四）对需要取证的资料依法依规取证等。 第六条 现场核查是指在综合财政监管过程中，根据非现场监管发现的疑点、问题或重大事项，通过约谈或现场调查无法解决的，以及财政部文件规定必须进行现场核查的监管事项，而开展的实地核查活动。主要内容有： （一）向被核查单位说明核查的事由。 （二）听取被核查单位对有关问题的解释说明。 （三）现场查阅有关资料或实地查看有关项目。 （四）对需要取证的资料依法依规取证等。 第七条 专项检查是指根据财政部工作重点和年度检查计划，结合日常监管掌握的情况，对基层单位开展的专门检查。专项检查严格按照《财政检查工作办法》（财政部令第32号）、《财政部关于印发＜财政检查工作规则＞的通知》（财监〔2007〕82号）等规定组织实施。 第八条 现场监管（不含专项检查）的一般工作程序： （一）现场监管一般由分管处提出，以办内签报的形式（包括实施事由、拟定的实施时间、内容等），报分管办领导同意。 （二）分管处应当在实施现场监管前，制定具体工作方案，明确监管目标、对象与范围、内容与重点、人员与时间安排、工作要求等，以办内签报的形式，报分管办领导批准后实施。 （三）一般应在实施现场监管前3个工作日向被监管单位送达通知书，告知有关内容、时间，并提请被监管单位做好相关准备工作。 （四）现场核查应形成核查工作底稿，底稿的制作应参照《财政检查工作底稿规则》执行。 （五）现场监管工作结束后10个工作日内，分管处应向分管办领导书面汇报现场监管工作情况。现场调查需根据调查和汇报情况，形成调查报告，报分管办领导审定。现场核查需根据核查和汇报情况，形成核查报告或审核意见书，报分管办领导审定。财政部有文件规定的，按照规定上报相关材料。 （六）实施现场监管过程中，发现被监管单位存在违规违纪和管理方面的问题，工作组应及时向分管办领导和所在处负责人汇报，并向被监管单位下达《整改通知书》或《管理建议书》。 发现重大违规违纪问题或线索，经分管办领导批准，可以转为专项检查。转为专项检查的，应严格按《财政检查工作办法》和《财政检查工作规则》等规定执行。 第八条 参加现场监管的工作人员，对监管过程中获悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私负有保密责任，非因工作需要和未经分管办领导批准，不得泄露。 第九条 参加现场监管的工作人员，应严格执行各项廉政纪律规定。 第十条 本办法由安徽专员办负责解释。 第十一条 本办法自发布之日起实行。 附1、实地走访通知书样式 2、现场调查通知书样式 3、现场核查通知书样式 4、财政核查工作底稿样式 5、整改通知书样式 6、管理建议书样式 附1：实地走访通知书样式 实地走访通知书 〔 〕第 号 _________________