毕业论文-资金集中管理模式下企业风险管理分析.docVIP

- PAGE I - 本科毕业论文 （20_ _届） 资金集中管理模式下企业风险管理分析 所在学院 专业班级 会计学 学生姓名 学号 指导教师 职称 完成日期 年 月 PAGE 资金集中管理模式下企业风险管理分析 PAGE 目 录 摘要 关键词 Abstract Key words TOC \o 1-3 \u 1 前言 PAGEREF _Toc293823634 \h 1 2 企业集团资金集中管理理论概述 PAGEREF _Toc293823635 \h 2 2.1 企业集团的概念 PAGEREF _Toc293823636 \h 2 2.2 企业集团资金集中管理的概念 PAGEREF _Toc293823637 \h 2 2.3 企业集团资金集中管理的目标和意义 PAGEREF _Toc293823638 \h 3 3 企业集团资金集中管理面临的风险及原因 PAGEREF _Toc293823639 \h 4 3.1 企业集团资金集中管理的管理风险及其成因 PAGEREF _Toc293823640 \h 4 3.1.1 没有实现有效的资金集中管理 PAGEREF _Toc293823641 \h 4 3.1.2 资金集中管理人员素质普遍不高 PAGEREF _Toc293823642 \h 5 3.2 企业集团资金集中管理的信用风险及其成因 PAGEREF _Toc293823643 \h 5 3.3 企业集团资金集中管理的利率风险成因 PAGEREF _Toc293823644 \h 6 3.3.1 由宏观经济形势变动引发的利率风险 PAGEREF _Toc293823645 \h 6 3.4 企业集团资金集中管理的汇率风险及其成因 PAGEREF _Toc293823646 \h 7 3.4.1 汇率引发的交易风险 PAGEREF _Toc293823647 \h 7 3.4.2 折算风险 PAGEREF _Toc293823648 \h 7 3.4.3 经济风险 PAGEREF _Toc293823649 \h 7 4 企业集团资金集中管理模式下的风险管理 PAGEREF _Toc293823650 \h 7 4.1 企业集团资金集中管理模式下的管理风险管理 PAGEREF _Toc293823651 \h 7 4.2 企业集团资金集中管理模式下的信用风险管理 PAGEREF _Toc293823652 \h 8 4.2.1 完善成员单位的授信额度管理 PAGEREF _Toc293823653 \h 8 4.2.2 确定成员单位的信贷准入与退出标准 PAGEREF _Toc293823654 \h 8 4.3 企业集团资金集中管理模式下的利率风险管理 PAGEREF _Toc293823655 \h 8 4.3.1 利率风险管理方法 PAGEREF _Toc293823656 \h 8 4.4 企业集团资金集中管理模式下的汇率风险管理 PAGEREF _Toc293823657 \h 9 4.4.1 外汇风险管理 PAGEREF _Toc293823658 \h 9 4.4.2 外汇风险防范的措施 PAGEREF _Toc293823659 \h 9 5.1某股份有限公司利率风险管理 PAGEREF _Toc293823660 \h 10 5.2 宁波某缝纫有限公司规避外汇风险 PAGEREF _Toc293823661 \h 12 6 构建企业集团资金集中管理下的全面风险管理 PAGEREF _Toc293823662 \h 13 6.1 企业集团应树立风险管理思想，切实做好风险管理工作 PAGEREF _Toc293823663 \h 13 6.2 建立和完善企业集团有效的经营风险控制系统 PAGEREF _Toc293823664 \h 13 参考文献 PAGEREF _Toc293823665 \h 15 致 谢 PAGEREF _Toc293823666 \h 16 PAGE 1 摘 要：近年来，?随着我国企业规模的不断发展壮大，涌现出了越来越多的大型集团企业。传统的企业风险管理理论和方法在企业集团这样的组织形态出现后，在资金管理上出现了很多问题。当前，无论理论还是实践一致认同的是资金的集中管理模式。在资金集中管理模式下，由于市场资本环境的变化，汇率和利率的市场波动，给企业带来很多不不确定的风险。企业首先需要识别风险，对风险进行评估并对风险进行归类，最后采